1借原材料250 应交税费应交增值税进项税额32.5 贷银行存款282.5 借在建工程22.6 贷原材料20 应交税费应交增值税进项税额转出2.6 2.借银行存款361.6 贷主营业务收入320 应交税费应交增值税销项税41.6 3借营业外支出5.91 贷库存商品5 应交税费应交增值税销项税0.91 4借税金及附加32 贷应交税费应交消费税32 5.借应交税费-未交增值税10 贷银行存款10 6借银行存款5.25 贷无形资产3 应交税费应交增值税销项税0.25 资产处置损益2 7借待处理财产损益1130 贷原材料1000 应交税费应交增值税进项税额转出130 借管理费用1130 贷待处理财产损益1130 8应交增值税的计算是 41.6+0.91+0.25-(32.5-2.6-0.013)=12.873 借应交税费-转出未交增值税12.873 贷应交税费未交增值税1873 9借税金及附加3.14 贷应交税费应交附加税3.14
心实训十流动须资料:某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%0y设税税率为7%,教育费附加税为3%,本月发生以下业务1购入原材料200万元,取得增值税专用发票,款项已支付,材料已经验收入库,该批材料入库后有20万元被职员内部健身房建造工程领用2本月销售产品,取得销售收入300万元,款项已收到。3将本企业生产的账面实际成本为5万元的产品对外捐赠,计税价格为6万元◆4企业经营的产品均为应税消费品,适用的消费税税率为10%。5以银行存款缴纳本月增值税8万元,上月未交的增值税10万元。6转让一项专利权的所有权,去的转让收入5万元,已存入银行。该专利权的账面摊余价值为3万元,没有计提减值准备。适用的增值税税率为6%◆7甲公司收购农产品一批,价款50000元,规定的扣除率为10%,货物尚未到达,款项已用银行存款支付。8.进行应交增值税的期未结转。9.月末计提城市维护建设税,教育费附加税要求:编制相关会计分录
实训十流动负债(资料:某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,市维护建设税税率为7%,教育费附加税为3%,本月发生以下业务1.购入原材料250万元,取得增值税专用发票,款项已支付,材料已经验收入库,该批材料入库后有20万元被职员内部健身房建造工程领用。2.本月销售产品,取得销售收入320万元,款项已收到。3.将本企业生产的账面实际成本为5万元的产品对外捐赠,计税价格为7万元。4.企业经营的产品均为应税消费品,适用的消费税税率为10%。5.以银行存款缴纳上月未交的增值税10万元。6.转让一项专利权的所有权,去的转让收入5万元,已存入银行。该专利权的账面摊余价值为3万元,没有计提减值准备。适用的增值税税率为5%。7.进行应交增值税的期末结转。8.月末计提城市维护建设税,教育费附加税要求:编制相关会计分录
实训十流动负债(资料:某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,市维护建设税税率为7%,教育费附加税为3%,本月发生以下业务1.购入原材料250万元,取得增值税专用发票,款项已支付,材料已经验收入库,该批材料入库后有20万元被职员内部健身房建造工程领用。2.本月销售产品,取得销售收入320万元,款项已收到。3.将本企业生产的账面实际成本为5万元的产品对外捐赠,计税价格为7万元。4.企业经营的产品均为应税消费品,适用的消费税税率为10%。5.以银行存款缴纳上月未交的增值税10万元。6.转让一项专利权的所有权,去的转让收入5万元,已存入银行。该专利权的账面摊余价值为3万元,没有计提减值准备。适用的增值税税率为5%。7.进行应交增值税的期末结转。8.月末计提城市维护建设税,教育费附加税要求:编制相关会计分录
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纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
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旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
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1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?