某企业2009年实现会计利润50万元，经查，企业在上年底投入使用的新厂房原价600万元， 预计净残值为0，使用平均年限法按15年折旧，无其他纳税调整事项，递延所得税资产期初 余额为0。 (1)计算该企业当期应纳企业所得税额，出具相关会计分录。(10) (2)分析并进行所得税费用递延调整。(15分) 固定资产的账面价值= 计税基础= 产生 差异 元 ， 引起 变动， 变动额= 递延调整分录：

好的谢谢老师

你好，题目是不是不全呀？

题目就是这样的

税法按照20年计提，每年折旧3万，会计每年折旧4，多计提1。当期应交所得税等于51乘以0.25等于12.75。借：所得税费用12.75 贷：应交所得税12.75

不好意思，写错了。 税法按照20年计提，每年折旧30万，会计每年折旧40，多计提10。当期应交所得税等于60乘以0.25等于15。借：所得税费用15贷：应交所得税1l

固定资产账面价值560，计税基础570。引起差异10，引起递延所得税资产变动2.5。借：递延所得税资产2.5 贷：所得税费用2.5

我写的数字的单位都是万元哈，

贷哪里应该所得税是1多少看不清楚