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某企业持有一项以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,成本为2000万元,期末公允价值为2500万元。该企业适用的所得税税率为25%,递延所得税资产和递延所得税负债不存在期初余额。计算该项编金融资产的暂时性差异和递延税金额,并编制会计分录。
某企业2009年实现会计利润50万元,经查,企业在上年底投入使用的新厂房原价600万元, 预计净残值为0,使用平均年限法按15年折旧,无其他纳税调整事项,递延所得税资产期初 余额为0。 (1)计算该企业当期应纳企业所得税额,出具相关会计分录。(10) (2)分析并进行所得税费用递延调整。(15分) 固定资产的账面价值= 计税基础= 产生 差异 元 , 引起 变动, 变动额= 递延调整分录:
某企业2009年实现会计利润70万元, 经查, 企业在年初购入交易性金融资产200万元,年 末该项资产公允价值为210万元,公允价值变动计入了当期损益,无其他纳税调整事项,递 延所得税负债期初余额为0.5万元。 ① 计算该企业当期应纳企业所得税额,出具相关会计分录。(10分) ② 分析并进行所得税费用递延调整。(15分) 交易性金融资产的 账面价值= 计税基础= 产生 差异 元 , 引起 变动, 变动额= 老师怎么解答
4.某企业2009年实现会计利润50万元,经查,企业在上年底投入使用的新厂房原价600万元,预计净残值为0,使用平均年限法按15年折1日,无其他纳税调整事项,递延所得税资产期初余额为0。(1)计算该企业当期应纳企业所得税额,出具相关会计分录。{10)(2)分析并进行所得稅费用递延週警。(15分)固定资产的账面价值-计税基础差异元.变动,产生引起变动额递延调整分录:
4.某企业2009年实现会计利润50万元,经查,企业在上年底投入使用的新厂房原价600万元,预计净残值为0,使用平均年限法按15年折1日,无其他纳税调整事项,递延所得税资产期初余额为0。(1)计算该企业当期应纳企业所得税额,出具相关会计分录。{10)(2)分析并进行所得稅费用递延週警。(15分)固定资产的账面价值-计税基础差异元.变动,产生引起变动额递延调整分录:
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
好的谢谢老师
当期应交所得税等于(70-10)*0.25=15。 借:所得税费用15 贷:应交所得税15
期初的0.5万的递延所得税负债是什么,题目是不是不全呀。
题目就是这样的
那我默认这个0.5期末还存在,本期未发生变化。 账面价值210,计税基础200,差异10,引起递延所得税负债增加2.5