1)计算2021年8月允许抵扣的进项税额 3.6+5+7.8+2.6=19
某运输公司为增值税一般纳税人,某年10月份发生如下经济业务:(1)取得客运收入109万元,开具增值税普通发票;取得货运收入200万元,开具增值税专用发票。(2)为某单位开展职工活动无偿提供运输服务,同类运输服务市场价为2.18万元。(3)当月外购汽油30万元,取得增值税专用发票上注明的增值税税额为3.9万元。(4)购入运输车辆20万元,取得机动车销售统一发票上注明的增值税税额为2.6万元。(5)发生联运支出50万元,取得增值税专用发票上注明的增值税税额为4.5万元。(6)购入作为劳保用品的职工工作服一批,取得的增值税专用发票上注明的价款为1万元,增值税税额为0.13万元。假设取得的增值税专用发票均已认证并申报抵扣。要求:(1)计算当月销项税额。(2)计算当月可抵扣进项税额。(3)计算当月应缴增值税税额。
【例2-27】甲运输企业(一般纳税人)2021年4月发生以下业务:(1)取得运输收入176万元,装卸收入20万元(含税);(2)购买汽油取得增值税专用发票注明金额30万元;购进润滑油取得普通发票,金额1万元,税额0.03万元。(3)购进汽车1辆,机动车销售统一发票注明税额2.34万元。已知:增值税税率运输9%、现代服务6%,货物13%要求:计算甲运输企业当月应纳增值税。
【例2-27】甲运输企业(一般纳税人)2021年4月发生以下业务:(1)取得运输收入176万元,装卸收入20万元(含税);(2)购买汽油取得增值税专用发票注明金额30万元;购进润滑油取得普通发票,金额1万元,税额0.03万元。(3)购进汽车1辆,机动车销售统一发票注明税额2.34万元。已知:增值税税率运输9%、现代服务6%,货物13%要求:计算甲运输企业当月应纳增值税。
乙公司为一般纳税人,主要从事货物运输服务,2019年8月有关经济业务如下: (1)购进办公用小轿车1部,增值税专用发票注明的金额为20万元,增值税税额2.6万元;购进货车用柴油,增值税专用发票注明的金额为30万元,增值税的税额3.9万元。 (2)购进职工食堂用货物,取得增值税专用发票上注明的税额为0.8万元。 (3)提供货物运输服务,取得含增值税价款218万元。 (4)提供货物装卸搬运服务,取得含增值税价款4.24万元. (5)提供货物仓储服务,取得含增值税价款11.66万元,另收取逾期保管费2.12万元。 (6)上期留抵增值税税额2.52万元。 已知:该企业取得增值税专用发票均符合抵扣规定。 要求: (1)计算乙公司当期可以抵扣的进项税额。 (2)计算业务(3)的销项税额。 (3)计算业务(4)的销项税额。 (4)计算业务(5)的销项税额。 (5)计算乙公司当期应缴纳的增值税
某公司为增值税一般纳税人,2018年8月发生如下业务:(1)外购原材料一批,取得专用发票,标明税额30万元,另支付运费10万元,取得运费发票;(2)外购机器设备一套,取得专用发票注明税额2.2万元;(3)销售产品一批,取得含税收入2260万元。该公司月初增值税进项税额余额6.3万元。要求:计算该公司8月份应纳增值税。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
2)计算2021年8月的销项税额; 218/1.09*0.09+13.78/1.06*0.06+56.5/1.13*0.13=25.28
3)计算2021年8月应纳的增值税。 25.28-19=6.28