老师，这个题刚开始已经确认了500件的收入，最后实际退400件，属于多确认了收入，应该冲减主营业务收入，主营业务收入是不是在借方才正确？

还想问一下，基本户计提工会经费会计分录怎么写？转到工会账户分录？工会账户收到工会经费一系列会计分录应该怎么写？确实不太清楚，麻烦指教

审计做的财务报表和汇算清缴报表用的准则不一样。 事件背景：我公司有一笔个税返还，因我公司用的是小企业会计准则，所以这笔个税返还计入其他营业收入了。申报增值税 审计给我们做年审和税审时用的是企业会计准则，这笔个税审计计入其他收益科目 结果造成，我们与审计的营业收入不一样。我们要与系统申报的收入为准， 问题1：那我们要让审计修改个税计入其他业务收入，与我们电子税务系统申报的收入保持一致吗？ 问题2:如果审计就是按照会计准则，审计报告上还是计入其他收益，审计报告上出现的营业收入与我们账上和系统申报都不一样，对以后用到审计报告有影响吗

老师，今天发现2023年9和10月多缴纳了增值税和附加税，2025年已经申请退回，款项已经到账了，这个分录该怎么做呢，因为更正报表后体统提示多缴纳了，经核查确实多缴纳了，所以退回了

请问 2025年1月开具的租金收入税票备注期限为2024年12月-2025年11月，开具日期为2025年1月，购买方已认证，现在需要冲销税票重新开具，请问双方怎么进行账务处理。

老师我24年4季度利润负的8万多，是因为我做了暂估，后面呢因为我们发了人工工资我就改了24年的帐，但是呢4季度的利润就是4万多了，这样我改了报表是不是也得把四季度的企业所得税预缴补上吗？如果不补全面的利润还是负的可以吗？

企业所得税预缴，资产总额季初，季末怎么取值的

老师好:公司支付线上平台推广费没有收到平台发票付款的分录怎么做

老师，我们是专业分包，收到的劳务分包开的发票，发票左上角显示差额纳税全额开票，这是为什么呢？

装修费当月取得发票，当月分摊费用，还是下月分摊费用，会计分录怎么写？

年初预发上年80%年终奖，年中根据考核情况多退少补。补发部分可以合并至年终奖原金额，按全年一次性奖金重新计税吗？