郭老师，汇算清缴调增了，需要缴税，只要做计提所得税和缴纳所得税的分录吗？我们是小企业会计准则。

是实际有业务，但是没有发票吗？如果是的话，只需要做缴纳企业所得税的就可以的，不用做调整的。

成本和销售费用没有票，管理费用工资多计提了。

多计提的工资需要红冲 借应付职工薪酬工资贷利润分配未分配利润， 其他的有实际业务没有发票的正常做账就可以

1.正常做账，缴纳企业所得税，不用计提，只要缴纳吗？2.调整未分配利润，会影响财务报表年报吧，财务年报之前已经报送了。

对的是的，第二个它影响的是你当月的利润分配，未分配利润的期末余额，其他的都不用修改，不用考虑。

老师，我是新人。实际2021年的利润表和未分配利润发生变化，我也不用做相应的修改吗？

好，对的是的，财务报表不用动，你只需要再纳税，调整明细表，喝职工薪酬明细表调整就可以了。

好的，谢谢老师