你好.20年发现有两张发票对方公司叛逃需要我公司去处理发票，调增20年企业所得税表，21年也更正过了，一样不用交税，原来入的分录是借主营业务成本13万，贷应付账款13万，那这个月分录怎么写？

同学你好你们不用做分录汇算清缴调增就可以

2022-05-31

不用调账只要把今年补缴的所得税结转到未分配利润中贷：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税借：利润分配未分配利润贷：以前年度损益调整如果你要调整成本你还需要更正2020年的报表在更正2021年1234季度的财务报表 2021年年报跟2020年1234季度所得税报表（因为资产总额变了季报填资产总额）全部更正下来你就会被预警了

2022-05-27

你好，把暂估分录冲了就可以的

2025-05-15

你好了,原4.5万分录红字冲回.,一般不反方向做再做重开2万的的分录,还有2.5万你是1月的,你现在没开票就入收入暂估.入主营业务收入,不走前年度损益调整

2022-01-13

2024 年 12 月冲红 20 万发票借：以前年度损益调整 -200000 贷：消耗性生物资产 -200000 同时，冲销对应银行存款分录：借：银行存款 200000 贷：以前年度损益调整 200000 开具 15 万蓝字发票借：消耗性生物资产 150000 贷：银行存款 150000 同时，确认对应的成本：借：以前年度损益调整 150000 贷：消耗性生物资产 150000 调整 2022 年成本 3 万借：以前年度损益调整 -30000 贷：主营业务成本 -30000 由于调整成本影响了 2022 年的利润，进而影响了所得税，假设所得税税率为 25%，相关分录如下：借：以前年度损益调整 7500 贷：应交税费 —— 应交所得税 7500 实际缴纳所得税时：借：应交税费 —— 应交所得税 7500 贷：银行存款 7500 调整 2023 年成本 2 万借：以前年度损益调整 -20000 贷：主营业务成本 -20000 最后，将以前年度损益调整科目余额结转至利润分配 —— 未分配利润科目：借：利润分配 —— 未分配利润 [以前年度损益调整科目余额] 贷：以前年度损益调整 [以前年度损益调整科目余额] 若以前年度损益调整科目余额在贷方，则做相反分录。

2025-01-10