老师，您好，请教，销售部门发生一笔福利费，生活用品方面的，收到的是专票，专票的不含税金额是120元，税金是15.6元，请问一下老师怎么做账，包含进项税怎么做账，月末税金怎么结转；这笔业务完整是怎么做账的呢？

老师，您好，请教，销售部门发生一笔福利费，生活用品方面的，收到的是专票，专票的不含税金额是120元，税金是15.6元，请问一下老师怎么做账，包含进项税怎么做账，月末税金怎么结转；这笔业务完整是怎么做账的呢？

你好，老师，请问一下，收到场地租金一年120万专用发票含税金额，那我平时每个月是借制造费用-租赁费120万➗9%税率➗12个月 贷：应付账款 收到发票做一笔红字分录，然后在做一笔蓝字分录，那支付的时候，是不是借 应付账款 不含税 贷银行存款 那应付账款还有一部分进项税额要记录哪里

资料:某零售企业(一般纳税人)2017年10月初“库存商品”账户余额15000元，“商品进销差价”账户贷方余额3900元，10月份发生下列经济业务。(1)、购进商品取得专用发票，进价金额43290元.进项税额7539元款已付商品入库含税售价金额58500元。(2)、销售商品取得含税售价金额59670元，款已收到现金存入银行，同时结转商品销售成本59670元。(3)、盘点商品，商品实存金额大于账面金额的差额为150元(售价)，原因待查，上月综合差价率26%。(4)、月末按综合差价率计算法计算并结转本月已销商品应分摊的进销差价。(5)、月末按增值税17%调整含税销售收入，并结转本月增值税销项税款。(6)月末，计算出本月不含税商品销售收入和商品销售进价成本，并结转到“本年利润”账户。要求:①做出上述业务的会计分录。②计算“库存商品”和“商品进销差价”账户的月末余额，计算月末库存商品的进价金额。题目都是完整的求每一道题的会计分录还有要求②

老师，兴隆经贸2021年6月的实操做账里面的第26笔收入结转，主营业务收入为什么是7281.55元呢，6月一共开了两笔发票，一笔是普票5000元，一笔是专票不含税金额2427.18元，加起来主营业务收入应该是7427.18元，而且学堂系统里面明细账主营业务收入只有专票的哪一笔记录，余额还是2427.18元

老师，财务公司帮我们做账4-5月份利润做到21万元，但是我算了一下：请问财务公司做这个数据对吗？挺多利润不应该是15万元多吗？ 4月份不含税销售金额：372022.68元 4月份不含税进项金额：320683.21元 销售-进项=51339.47元 5月份不含税金额：985046.6元 5月份不含税进项金额：879070.96元 销售-进项=105975.64元 以上合计：51339.47+105975.64=157315.11元(利润 我不明白她是怎么做利润做到21万元了，不应该呀，利润挺多15万元，是不是？ 根据我做出的数据，推算出来，利润怎么可能做到21万元呢？是不是她做成本做少了？