演示账套

老师 2021年汇算清缴补退税的怎么入账？还有疫情租房补贴呢

2022-05-31 16:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-31 16:24

同学 1. 企业收到退税款,做如下分录: 借:银行存款, 贷:应交税费—应交所得税。 2. 结转: 借:应交税费—应交所得税, 贷:以前年度损益调整。同时需要做如下分录: 借:以前年度损益调整, 贷:利润分配—未分配利润。

快账用户1529 追问 2022-05-31 16:27

这是完整的吗？直接入了营业外收入了

齐红老师解答 2022-05-31 16:42

同学这个因为是影响以前年度损益，影响到的是利润分配，不是计入营业外收入。

快账用户1529 追问 2022-05-31 21:46

老师，这几个科目是做到一起吗？实际发生是在4月份的

齐红老师解答 2022-05-31 21:47

同学，对的，按老师上面的会计分录来做。

快账用户1529 追问 2022-05-31 21:53

那老师为何会是这样的吗

齐红老师解答 2022-05-31 22:53

同学，这个你设置了不能够记贷方，这个你可以把贷方发生额以借方负数。

2022-05-31

你好， 2021年汇算清缴退税借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

2022-05-31

这是你们财务软件的设置问题吧

2022-05-31

汇算补税会计准则计提借：以前年度损益调整贷：应交税费-所得税结转借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整小企准则计提借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

2024-06-07

根据汇算下来，该退就得退哈，说明你弥补亏损了不交税了，已经交的就要退

2023-04-18

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