演示账套

老师，小企业会计准则，汇算清缴4800元企业所得税，可以直接计入常当期损益吗

2022-05-31 19:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-31 19:09

你好，汇算清缴4800元企业所得税，不可以直接计入常当期损益。小企业会计准则，账务处理是借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

快账用户6rzt 追问 2022-05-31 19:10

那去年年报要调整吗？

齐红老师解答 2022-05-31 19:11

你好，去年的年报，不需要做调整啊

快账用户6rzt 追问 2022-05-31 19:13

帐是这么做，报表不用管是吗？我怕年报的利润也要减少下来。

齐红老师解答 2022-05-31 19:14

你好，是调整今年的报表数据，不需要调整去年的报表啊

快账用户6rzt 追问 2022-05-31 19:15

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-05-31 19:15

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

2022-05-31

你好！计入利润分配-未分配利润

2024-06-21

你好这个是要调整期初的未分配利润。

2024-07-03

借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税借：应交税费-所得税贷：银行存款

2024-02-01

您好，1.规范是：去年的成本费用在24年账套里，损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用利润分配-未分配利润）代替，同时更正申报2023年的年报和所得税汇缴申报表. 2.现在是：直接入当期损益影响了24年利润，金额不大就悄悄这个做吧

2024-05-10

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