2.某城市一日化公司为增值税一般纳税人,主要生产高档化妆品,2019年8月发生以下业务(1)从国外进口一批散装高档化妆品,关税完税价格为250000元,关税税率为40%。(2)将进口化妆品的70%生产加工为成套化妆品,本月销售4000套,每套不含税价500元(3)将上月购进的价值60000元的原材料委托一县城日化厂(小规模纳税人)加工高档化妆品,支付不含税加工费6000元,加工产品已收回(4)以自产不含税价格20000元的高档化妆品,与自产不含税价格5000元的护肤(分别核算销售额)组成精美礼品盒试销售,开具专用发票上注明销售额30000元。要求:根据以上资料,按以下顺序回答问题,每问需计算出合计数。(1)计算该日化公司8月份应纳进口环节税金(2)计算该日化公司8月份应纳国内消费税(高档化妆品销售税率为15%)。(3)计算该日化公司8月份应纳国内增值税。(4)计算受托方代收代缴的消费税。

（1）进口环节：关税 = 170000×40% = 68000（元）组成计税价格 = （170000 + 68000）÷（1 - 15%） = 280000（元）进口环节增值税 = 280000×13% = 36400（元）进口环节消费税 = 280000×15% = 42000（元）进口环节税金合计 = 36400 + 42000 + 68000 = 146400（（2）国内消费税：销售成套高档化妆品应纳消费税 = 4000×500×15% = 300000（元）组成礼品盒销售应纳消费税 = 30000×15% = 4500（元）本月应纳国内消费税 = 300000 + 4500 - 42000×70% = 300000 + 4500 - 29400 = 275100（元）（3）国内增值税：销售成套高档化妆品销项税额 = 4000×500×13% = 260000（元）组成礼品盒销售销项税额 = 30000×13% = 3900（元）委托加工收回后对外销售，受托方为小规模纳税人，取得税务机关代开的增值税专用发票，进项税额 = 5000×3% = 150（元）进口环节增值税 36400 元可作为进项税额抵扣本月应纳国内增值税 = 260000 + 3900 - 150 - 36400 = 227350（元）（4）受托方代收代缴的消费税：受托方代收代缴消费税 = （80000 + 5000）÷（1 - 15%）×15% = 15882.35（元）

2024-12-09

1进口关税是250000*0.4=100000 进口增值税350000/（1-0.15）*0.13=53529.41 进口消费税350000/（1-0.15）*0.15=61764.71 2.计算该日化公司8月份应纳国内消费税 4000*500*0.15+30000*0.15=304500 3当月可以抵扣进项税额 53529.41+6000*0.13=54309.41 应交增值税的计算 4000*500*0.13+30000*0.13-54309.41=209590.59 4计算受托方代收代缴的消费税。（60000+6000）/（1-0.15）*0.15=11647.06

2022-06-01

你好需要计算做好了给你

2022-06-06

你好请把题目完整发一下

2023-12-12

你好同学，稍等回复您

2022-12-15