2019年11月付装修费2686200元并取得发票（不含税金额2464403.78），当时的会计的账务处理是--借：管理费用，应交税费 贷：银行存款，现在发现他是直接进了管理费用，其实应该按5年摊销，当年净利润为-2087376.36元，2019年摊销82146.8元，20-21年摊销985761.6元，22年到4月应摊销164293.6元，2022年4月发现错误，需要改正，如何账务处理？所得税如何计算？一般纳税人小微企业

但是汇算清缴就比较麻烦了，正常，你应该修改2019年2021年的汇算清缴的表格，应该进行更正。

有个老师让我这样调整，您能详细给我解释一下吗，还有我要交多少所得税？汇算修改2019-2021还是20219和2021？ 借：长期待摊费用 贷：以前年度损益调整-管理费用 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：以前年度损益调整-管理费用 贷：利润分配-未分配利润 以前年度损益调整-所得税费用

具体金额我给您了，您能帮我填一下吗？这个实在不会。

有个老师让我这样调整，您能详细给我解释一下吗，还有我要交多少所得税？汇算修改2019-2021还是20219和2021？ 借：长期待摊费用2464403.78 贷：以前年度损益调整-管理费用2464403.78 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：以前年度损益调整-管理费用 贷：利润分配-未分配利润 以前年度损益调整-所得税费用

你好，后面具体所得税的那个情况，咱现在没办法直接出数儿，因为你得更正了汇算清缴的表格，你才能具体知道每一年要交多少税，才能去计提。

那为什么您给的分录跟人家的不一样？

你好同学，因为大家的表达方式不一样，他虽然给你出具了凭证了，但是你用得着，用不着这些凭证还不一定。