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现在收到17年增值税发票冲红退税怎么做分录

2022-06-02 10:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-02 10:40

你好，红冲发票是冲销收入，销项税额，也不会退税啊

快账用户2139 追问 2022-06-02 10:42

就是17年5月发票开错了，开成4.%的增收率，缴了税，然后17年12月开了红字发票，现在税务局把这次增值税退回来了

齐红老师解答 2022-06-02 10:44

你好，红冲发票是冲销收入，销项税额，是不会退税的。如果你一定要做退税分录，借：银行存款，贷：应交税费—未交增值税

快账用户2139 追问 2022-06-02 10:45

不用调整以前年度吗

齐红老师解答 2022-06-02 10:46

你好，这个是增值税，不是损益事项，不需要通过以前年度损益调整科目核算啊

你好，红冲发票是冲销收入，销项税额，也不会退税啊

2022-06-02

你好，因为红冲发票现在收到增值税和附加税退税借：银行存款，贷：应交税费—应交增值税，附加税之前还需要做一笔红冲发票的分录

2024-07-10

可以的，开具红字发票没有时间限制。

2022-06-27

您好！这个你上月怎么做的，就做同样的分录。然后计提和支付税金也是做同样的分录。只是间隔写复数。

2024-06-21

你好，小规模纳税人，冲红去年的发票借：主营业务收入，应交税费—应交增值税，贷：应收账款等科目借：库存商品，贷：主营业务成本

2022-06-05

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