您好,第二个租赁多少年?
我们是商管公司,是区管委会旗下集团公司的子公司,承接区内一些房产的租赁,自己没有房产,其他公司管理房产,出租给商家还有一些公司员工短租,会收取租赁费,公摊能耗,给商家的一签签几年的合同,前几年免租金,后面几年打折收,每年折扣不同,单位要求我们按权责发生制确认收入成本,收入和支出匹配 问题1对于上述业务,收租金,房产不是自己的,这个算啥服务,用哪个税率?公摊能耗尼,用哪个,收取的水电费用哪个?分别开具啥明目发票 问题2对于收取租金的,有的开票,有的不开票,租金一般一次会交一段时间的,有短租,有1,2年的,还有好几年的,收取得租金啥时候交增值税?啥时候交企业所得税?不管开不开票,好几年的那种前几年免租是不是就收入为0,要求收入成本匹配,收入我要分批确认吗?增值税一次交了,但是收入按合同期间来确认收入缴纳企业所得税是吗? 问题三成本这块,房产拥有者会一段时间给个成本明细,他给我们200.套,我们就签200套的合同,实际租出100套,那么成本我就分摊了,其实收入和成本不匹配 问题四合同确定了,收入和成本的,但是既没开票也没收到票,我估怎么入账?票来了怎么做
商管公司,房产是别人的,我们负责管理,我们和房产方同属一个大集团不同分公司,我们租来再租出去,现在不是出来新的租赁准则吗? 问题一我们必须要用新的准则吗?可以用原来的吗 问题二收到房产方租赁费发票,还没付款,一般是一个期间的,我怎么入账?公司要求权责发生制,收入支出匹配,正常怎么做,按公司要求后需要怎么做? 问题三收到客户支付的房租,我这边怎么入账?正常怎么做?按公司要求怎么做?一般一段期间的,公寓那边会短租,半年几个月的,商铺那边是全额的? 问题四和客户签了合同,有免租期,后面几年收款,目前只收了部分租金和押金,我这个账怎么做? 问题五以上涉及有来票没付款的,有收款没开票的?有开票没收款的,一般都是期间的,那么我这个增值税和企业所得税怎么申报
老师,请问我们公司跟2个私人签订房屋租赁20年,一个一次性支付20年租金36万,另外一个一年支付一次租金2万,款已支付给私人,然后我们公司准备把这两间房转租给另外一家企业去经营建设,另一家企业到时候付租金给我们,就相当于我们企业是过个手,没自用,那现在已支付的租金38万要怎么做分录,记到哪个科目合适?
【简答题】某市房地产开发企业为增值税一般纳税人,向境外A公司租用其在该市购入的办公用房,用于现行开发的两个项目进行经营管理,其中一个项目适用一般计税方法,另外一个项目适用简易计税方法,上述项目的建设规模均相同。合同约定租期三年,价税合计419.65万元,于2021年7月18日一次付清。境外A公司出租的该办公房于2016年5月购进。请回答下列问题:问题(1):境外A公司出租办公房增值税的纳税义务发生时间?理由?问题(2):房地产开发企业在支付办公用房租金时,履行哪些税费的扣缴义务,金额分别是多少?问题(3):房地产开发企业支付该办公用房租金,按税法规定允许抵扣的进项税额是多少?申报抵扣的扣税凭证是什么?
【简答题】某市房地产开发企业为增值税一般纳税人,2020年5月初向美国某公司租用其在该市购入的办公用房,用于现行开发的三个项目的经营管理。合同约定租期三年,含税年租金114.45万元,三年租金合计343.35万元,于2020年5月18日一次付清。该美国公司未在中国境内设立机构场所对该不动产进行日常管理。已知该房地产开发企业2020年正在开发的三个项目中,其中有一个建筑总面积8万平方米的老项目选择简易计税办法缴纳增值税,另两个项目合计建筑总面积22万平方米适用一般计税方法缴纳增值税。问题:(1)美国公司出租办公用房增值税的纳税义务发生时间?理由?(2)房地产开发企业在支付办公用房租金时,履行哪些税费的扣缴义务,金额分别是多少? 代扣代缴不需要代扣附加税,印花税么?
武汉个体户能开专票吗?
羽佳公司计划进行一项投资,设备价值50万元,在期初一次投入,使用寿命5年,直线法计提折旧,期末无残值。期初垫支营运资金5万元, 在终结点回收。使用该设备每年给企业带来营业收入30万元,付现成本18万元。该企业所得税税率为25%,资本成本为10%,请计算羽佳公司该项目的净现值,判断该项目是否可行?
A公司于2×17年1月2日从证券市场上购入B公 司当日发行的债券,该债券4年期、票面年利 率为4%,每年1月5日支付上年度的利息,到 期日为2×21年1月1日,到期日一次归还本金和 最后一次利息。A公司购入债券的面值为1000 万元,实际支付价款为952.77万元,另支付相 关费用20万元。A公司购入后将其划分为以摊 余成本计量的金融资产。购入债券的实际利率 为5%。假定按年计提利息。 要求: 1.编制A公司从2×17年1月2日至2×18年12月31 日上述有关业务的会计分录。 2.设债券发行日为2×16年1月2日,其他资料不 变,则A公司取得当日分录如何编制?这种情 况下,实际利率会高于原题干中的5%还是低 于5%呢?
甲企业为增值税一般纳税人,2023年发生与无形资产相关的经济业务如下:(1)1月1日,自行研发一项管理用A非专利技术。截至2月28日,发生研究人员薪酬50万元,研发设备折旧8万元,以银行存款支付其他研究费用40万元,取得增值税专用发票注明的增值税税额为5.2万元。经测试,研究阶段的相关活动已完成。(2)3月1日,A非专利技术研发活动进入开发阶段。该阶段共发生研发人员薪酬80万元,研发设备折旧10万元,以银行存款支付其他研发费用60万元,取得增值税专用发票注明的增值税税额为7.8万元,所有支出均符合资本化条件。4月10日,A非专利技术研发活动结束,经测试达到预定技术标准并投入使用。该非专利技术预计使用年限为5年,无残值,采用直线法摊销。(3)6月1日,甲企业将A非专利技术出租给乙企业,双方约定的租赁期限为6个月。月末,甲企业收取当月租金10万元,增值税税额为0.6万元,并开具增值税专用发票,款项已收并存入银行。(4)12月1日,A非专利技术租赁期满,甲企业将其出售给丙企业,售价为160万元(不考虑增值税),款项已收,存人银行。写全部分录
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日,外购一台生产设备,增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为15.6万元,款项以银行存款支付,预计使用年限为5年,预计净残值为2万元,采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日,自行建造办公楼一栋,购入建设工程用的各种物资90万元,增值税税额为11.7万元,全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批,成本为20万元,售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日,工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为5万元,采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时,发现上年购人的一辆汽车未人账,其重置成本为10万元,甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写全部分录
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日,外购一台生产设备,增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为15.6万元,款项以银行存款支付,预计使用年限为5年,预计净残值为2万元,采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日,自行建造办公楼一栋,购入建设工程用的各种物资90万元,增值税税额为11.7万元,全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批,成本为20万元,售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日,工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为5万元,采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时,发现上年购人的一辆汽车未人账,其重置成本为10万元,甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写分录
甲公司为增值税一般纳税人,转让金融商品适用增值税税率为6%。2023年该公司发生投资业务如下:(1)1月4日,从上海证券交易所购人乙公司发行的面值为625万元的公司债券,共支付价款655万元(其中包含已到付息期但尚未领取的债券利息25万元)。另支付交易费用7.5万元、增值税税额0.45万元,已取得可抵扣的增值税专用发票。甲公司将购人的乙公司债券划分为交易性金融资产。(2)3月1日,甲公司收到购买时尚未领取的债券利息25万元。(3)6月30日,甲公司持有乙公司债券的公允价值为645万元。(4)12月31日,甲公司将持有的全部乙公司债券转让,取得价款共计676.2万元。写分录
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日,外购一台生产设备,增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为15.6万元,款项以银行存款支付,预计使用年限为5年,预计净残值为2万元,采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日,自行建造办公楼一栋,购入建设工程用的各种物资90万元,增值税税额为11.7万元,全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批,成本为20万元,售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日,工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为5万元,采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时,发现上年购人的一辆汽车未人账,其重置成本为10万元,甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写分录
上年度多计提的固定资产折旧
老师23年的未入账的成本发票可以做在24年冲暂估吗
我们租给另一家也是20年,相当于我们转手以等价转租出去
您好,就是所有合同都是20年。那您严格来说做使用权资产核算
我们转租出去但是有租金收入,可以按主营业务成本记吗
您好,对应使用权资产摊销,结转主营业务成本
具体的分录是怎么做的?我是小规模企业小企业会计准则,没有使用权资产这个科目
您好,那您就长期待摊费用,借长期待摊费用,贷银行存款等,借主营业务成本,贷长期待摊费用
那什么时候摊销?可以等我们转租给另外的企业后取得租金收入,一整笔一次性由长期待摊费用转为主营业务收入吗?不每个月去做摊销吗?
打错了,是一整笔转为主营业务成本,
您好,按月摊销即可
1、按月的话是从支付租金的那个月,就是计入待摊费用那个月开始吗?还是从次月?2、由于房东不肯代开发票,我们就补充合同约定房东的个税和房产税由我司负责,然后我们是拿备用金去税局缴纳,那这税费应记到哪个科目?可以合并到长期待摊费用吗,到时候作为成本,然后我们跟另一家公司到时候把这个税金也算在租金里?
您好,当月摊销即可,计入营业外支出,企业所得税纳税调增。
好的。就是有一笔租金合同约定是4月份开始算租期,那我5月份才支付,那5月摊销的话是要补摊销上个月一个月的成本吗
您好,是的,按合同摊销
老师,那我另外一笔支付一年2万元租金,也记到长期待摊费用吗?金额好像挺少的,长期待摊是指要1年以上的吧,或者36万20年和2万一年都可以记到预付账款,然后再分月转到成本?
您好,是全额挂账,体现负债
不太明白,是我20年那一笔就记长期待摊费用,然后1年租金的就记预付账款呢?
您好,全部计入长期待摊费用,分期支付全额挂账
但是长期待摊不是要1年以上的吗?那我1年租金记预付可行吗?我看有些说记预付,然后这两笔房租是不同房产不同房东的,两家发票都一次性开过来了,开了36万20年和2万一年两张,没有分月开具,
您好,都是按合同金额挂账
您好,麻烦不需要催