老师，请问我们公司跟2个私人签订房屋租赁20年，一个一次性支付20年租金36万，另外一个一年支付一次租金2万，款已支付给私人，然后我们公司准备把这两间房转租给另外一家企业去经营建设，另一家企业到时候付租金给我们，就相当于我们企业是过个手，没自用，那现在已支付的租金38万要怎么做分录，记到哪个科目合适？
您好，第二个租赁多少年？
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资料】信达公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17%。不考虑除增值税以外的其他视费。信达公司对投资性房地产采用公允价值模式计量。信达公司有关房地产的相天业务资料如下：(1)2017年1月，信达公司自行建造办公大楼。在建设期间，信达公司购进为工程准备的一批物资，价款为1400万元，增值税为238万元。该批物资已验收人库，款项以银行存款支付。该批物资全部用于办公楼工程项目。信达公司为建造工程，领用本企业生产的库存商品一批，成本160万元，计税价格200万元，另支付在建工程人员薪酬362万元。(2)2017年8月，该办公楼的建设达到了预定可使用状态并投人使用。该办公楼预计使用寿命为20年，预计净残值为60万元，采用直线法计提折旧。(3)2018年12月，信达公司与丙公司签订了租赁协议，将该办公大楼经营租赁给丙公司，租赁期为10年，年租金为240万元，租金于每年年末结清。租赁期开始日
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老师，请问我们公司跟2个私人签订房屋租赁20年，一个一次性支付20年租金36万，另外一个一年支付一次租金2万，款已支付给私人，然后我们公司准备把这两间房转租给另外一家企业去经营建设，另一家企业到时候付租金给我们，就相当于我们企业是过个手，没自用，那现在已支付的租金38万要怎么做分录，记到哪个科目合适？
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居民纳税人小王2020年取得如下所得： 1、取得任职的公司发放的全年工资20万元，按照国家规定的标准缴纳了三险一金3万元，另有符合条件的专项附加扣除2万元 2、收到B技术公司支付的设计费5000元 3、收到C出版社支付的稿酬4万元 4、提供著作权使用权给某出版社取得一次性收入10万元 5、投资的有限合伙企业，按照约定比例分得经营所得25万元 6、7月，将100万元出借给朋友的公司收到借款利息5万元 7、9月转让一套住房转让收入200万元，购置价格100万元，转让时支付合理费用5万元 8、10月在某商场的宣传活动中，获赠价值2000元的跑步机 9、将自有的商铺出租给他人使用，收取当月租金5000元 、、请问个人所得税如何计算
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老师，现在公司统计下月报税需要多少钱，这个是新公司，5月才税务报道，5月8号收到2张当天开的发票，1张是管理费专票税额273.4元已支付金额，一张是租赁3个月的普票税额是627.55元已支付金额，5月个税是133.89元，【还有个空调合同正在走打款申请，空调合同里的专票税是1443元，专票税180元，这2税额还没给人家打款，不过税费总额是1443+180=1623元这个数】，然后是还一个装修合同总额是7万多钱，不过这次只支付了40%，已支付40%的专票税为2,608.164元。我想问下这次我应该跟总公司说报多少税，需要她们给我们分公司打多少钱？分公司账户没钱
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【简答题】某市房地产开发企业为增值税一般纳税人，向境外A公司租用其在该市购入的办公用房，用于现行开发的两个项目进行经营管理，其中一个项目适用一般计税方法，另外一个项目适用简易计税方法，上述项目的建设规模均相同。合同约定租期三年，价税合计419.65万元，于2021年7月18日一次付清。境外A公司出租的该办公房于2016年5月购进。请回答下列问题：问题（1)：境外A公司出租办公房增值税的纳税义务发生时间？理由？问题（2)：房地产开发企业在支付办公用房租金时，履行哪些税费的扣缴义务，金额分别是多少？问题（3)：房地产开发企业支付该办公用房租金，按税法规定允许抵扣的进项税额是多少？申报抵扣的扣税凭证是什么？
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粤公网安备 44030002003870号
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我们租给另一家也是20年，相当于我们转手以等价转租出去
您好，就是所有合同都是20年。那您严格来说做使用权资产核算
我们转租出去但是有租金收入，可以按主营业务成本记吗
您好，对应使用权资产摊销，结转主营业务成本
具体的分录是怎么做的？我是小规模企业小企业会计准则，没有使用权资产这个科目
您好，那您就长期待摊费用，借长期待摊费用，贷银行存款等，借主营业务成本，贷长期待摊费用
那什么时候摊销？可以等我们转租给另外的企业后取得租金收入，一整笔一次性由长期待摊费用转为主营业务收入吗？不每个月去做摊销吗？
打错了，是一整笔转为主营业务成本，
您好，按月摊销即可
1、按月的话是从支付租金的那个月，就是计入待摊费用那个月开始吗？还是从次月？2、由于房东不肯代开发票，我们就补充合同约定房东的个税和房产税由我司负责，然后我们是拿备用金去税局缴纳，那这税费应记到哪个科目？可以合并到长期待摊费用吗，到时候作为成本，然后我们跟另一家公司到时候把这个税金也算在租金里？
您好，当月摊销即可，计入营业外支出，企业所得税纳税调增。
好的。就是有一笔租金合同约定是4月份开始算租期，那我5月份才支付，那5月摊销的话是要补摊销上个月一个月的成本吗
您好，是的，按合同摊销
老师，那我另外一笔支付一年2万元租金，也记到长期待摊费用吗？金额好像挺少的，长期待摊是指要1年以上的吧，或者36万20年和2万一年都可以记到预付账款，然后再分月转到成本？
您好，是全额挂账，体现负债
不太明白，是我20年那一笔就记长期待摊费用，然后1年租金的就记预付账款呢？
您好，全部计入长期待摊费用，分期支付全额挂账
但是长期待摊不是要1年以上的吗？那我1年租金记预付可行吗？我看有些说记预付，然后这两笔房租是不同房产不同房东的，两家发票都一次性开过来了，开了36万20年和2万一年两张，没有分月开具，
您好，都是按合同金额挂账
您好，麻烦不需要催