同学,你好 做内账用第二种更简单,内账不强调税金业务,只要真实并做平衡就可以
老师,帮我看下以下法规更新了吗,现在还适用否? 一般纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务,用于新建不动产,或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的,其进项税额依照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣。 应取得2016年5月1日后开具的合法有效的增值税抵扣凭证。 上述进项税额中,60%的部分于取得抵扣凭证的当期记入进项税额;40%的部分为待抵扣进项税额,于取得抵扣凭证的当月起第13个月从销项税额中抵扣。 (1)购买时:(当月认证) 借:固定资产/在建工程等(不含税金额) 应交税费-应交增值税-进项税额-固定资产进项税(60%) 应交税费-待抵扣进项税额(40%) 贷:应付账款/银行存款等 (2)第十三个月: 借:应交税费―应交增值税―进项税额-固定资产进项税(40%) 贷:应交税费―待抵扣进项税额(40%)
1.甲企业为增值税一般纳税人,2019年10月发生下列经营业务: (1)外购生产用原材料,取得增值税专用发票,支付不含税价款5200元。 (2)销售自产产品,取得不含税销售收入5000元,另收取手续费1130元。 (3)采用以旧换新方式向消费者个人销售金手链2条,新的金手链含税价为14200元/条,旧的金手链含税作价8550元/条,实际向消费者收取差价款5650元/条。 (4)因管理不善损失一批上月购入的原材料(已抵扣进项税额),账面成本5000元。 已知:甲企业当月取得的相关票据在有效期内均经过主管税务机关认证,且增值税税率均为13%。 要求:根据上述资料及增值税法律制度的规定,回答下列问题(单位:元) (1)计算业务(1)准予抵扣的进项税额。 (2)计算业务(2)销售自产产品,应确认的销项税额。 (3)计算业务(3)销售金手链,应确认的销项税额。 (4)计算甲企业当月应转出的进项税额。 (5)计算甲企业当期应缴纳的增值税。
新公司,建内账, 1.需要用应交税费-应交增值税进项税额和销项税额吗,这样材料成本是不含税价,购入材料进项税入应交税费—待认证进项税额,根据外账认证金额再从待抵扣转入进项税额? 2.还是购入材料成本直接用含税价,进项税额不体现,销售收入直接用含税价,不体现销项税额,直接在管理费用下设置税金明细账?从最后生成的财务报表上看,这两种哪种流程核算更准确?
3.甲企业为增值税一般纳税人,本年6月发生以下业务:(4)销售汽车装饰物品,取得不含税收入3万元;提供汽车修理劳务取得不含税收入1.5万元;出租汽车取得不含税租金收入0.6万元(5)销售2006年12月购进的一台设备,售价为5.15万元该机器设备购入时不得抵扣且未抵扣进项税额;(6)因管理不善丢失一批本年5月购入的原材料(已抵扣进项税额)账面成本为0.8万元 上述增值税专用发票均已通过认证根据以上业务回答下列问题:(1)计算一般计税法下甲公司当月增值税销项税额(保留到小数点后三位);(2)分析确定甲公司当月准予抵扣的增值税进项税额及需要转出的进行税额;(3)分析确定甲公司当月应纳增值税合计金额
某服装厂为增值税一般纳税人,2022年4月发生下列经济业务:(1)销售童装,开具的增值税专用发票上注明价款为4800元。(2)销售西装,收取价税合计金额35000元,另收取包装费5600元,开具增值税普通发票。(3)从某增值税小规模纳税人处购进生产用原材料A,取得增值税普通发票,注明价款为5000元;从某增值税一般纳税人处购进生产用原材料8,取得增值税专用发票,注明价款为65500元。(4)本年3月购入的一批原材料(已抵扣进项税额)因管理不善被盗,该批原材料的账面成本为4680元。已知货物的增值税棁税率是13%,上述增值税专用发票的抵扣联均已经过认证。要求:(1)计算业务(1)的销项税额。(2)计算业务(2)的销项税额。(3)计算业务(3)准予抵扣的进项税额。((4)计算业务(4)应转出的进项税额。(5)计算该服装厂本月应缴纳的增值税。
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
将采购的原材料进项税额计入原材料科目,主营业务收入也用含税价,缴纳税金计入税金及附加,增值税和所得计入管理费用下面,是这样吗?
缴纳附加税,所得税,增值税,是这样入账吗, 借:税金及附加 所得税费用 管理费用—增值税 贷:银行存款 计入的科目对吗?
可以这样入账,也有会计把增值税计入税金及附加,只要真实平衡前后科目统一,内账没有特别要求
我们打算用金蝶系统,采购原材料取得专票,需要在系统里生成发票,审核勾稽后生成凭证,那我们应该生成的是普通发票,对吗?因为要原材料成本用含税价
是的,同学,你直接按含税价计成本就可以了
增值税还需要计提吗?还是直接做缴纳的分录?
成本和收入都按含税价做了,缴费直接进费用,不用计提