去年没有会计上没有做暂估，今年汇算前拿回来了成本票，会计上如何做分录呢

调了的，然后还有一点利润交了所得税

借利润分配未分配利润贷银行存款做这个。

那首先是不是要先把发票入账，然后再做你说的这个分录呢

不用的，你已经调解了，这个账务处理做到今年用上面的分录来做就可以，这个就是做发票的。

那如果是未付款贷方就做应付账款，借利润分配-未分配利润，应交税费进账，贷应付账款对吗？

可以的可以这么做的。

好的，谢谢老师