老师，工商年报，纳税总额那栏，如果21年度有补缴以前年度的增值税及附加税税款，算不算在内呢，还有滞纳金算不算在内？

你好这个不算的，这个以前年度不缴纳的，是其他年份的。同样的，滞纳金也不算的

2022-06-07

纳税总额补缴以前年度的税款算的，不包括滞纳金

2022-06-07

您好，这个是属于上一年内的时间缴纳的金额的

2022-09-19

对于补缴的2021年6月的增值税及附税，可以按照以下步骤进行会计处理： 1.补缴增值税：借：应收账款（或银行存款）贷：应交税金-应交增值税-销项税额 2.结转增值税：借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税金-未交增值税 3.缴纳增值税及滞纳金：借：应交税金-未交增值税借：营业外支出-滞纳金贷：银行存款对于补缴的滞纳金，可以计入营业外支出科目下的滞纳金明细科目。对于增值税附税，应当与增值税一起结转，并在同一会计期间内进行处理。具体来说，可以将增值税附税的金额与增值税一起计算销项税额，然后一起结转到应交税金-应交增值税-销项税额科目下。对于补缴的增值税及附税是否需要进行年度损益调整，需要视具体情况而定。如果这些税费对上一年度的损益没有影响，那么就不需要进行年度损益调整。如果有影响，则需要通过“以前年度损益调整”科目进行调整。具体处理方法可以参考《企业会计准则》的相关规定。

2023-09-12

你好。不加上的你是填写年报那个数据吧，不加上就填写1~12月自然月的数据。

2023-06-06