2023年8月补缴2021，6月增值税及附税，（出口企业不能退税，视同内销的）请问这笔增值税分录怎么处理，补缴的滞纳金算在罚没支出吗？增值税附税算在哪年的税金及附加，需要调一起年度损益调整吗？
对于补缴的2021年6月的增值税及附税，可以按照以下步骤进行会计处理： 1.补缴增值税： 借：应收账款（或银行存款） 贷：应交税金-应交增值税-销项税额 2.结转增值税： 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税 3.缴纳增值税及滞纳金： 借：应交税金-未交增值税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款 对于补缴的滞纳金，可以计入营业外支出科目下的滞纳金明细科目。 对于增值税附税，应当与增值税一起结转，并在同一会计期间内进行处理。具体来说，可以将增值税附税的金额与增值税一起计算销项税额，然后一起结转到应交税金-应交增值税-销项税额科目下。 对于补缴的增值税及附税是否需要进行年度损益调整，需要视具体情况而定。如果这些税费对上一年度的损益没有影响，那么就不需要进行年度损益调整。如果有影响，则需要通过“以前年度损益调整”科目进行调整。具体处理方法可以参考《企业会计准则》的相关规定。
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老师好，2019年4月份的增值税进项税转出，涉及的一系列的会计分录怎么写（增值税、附加税） 2019年4月的那几份发票不能抵成本，已经调整2019年所得汇算清缴表了，那我账务上对那笔调整的成本做账务处理吗？
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老师，3月份调整21年1月份报税报表 补交了增值税及滞纳金 记账时候这部分滞纳金需要调整以前年度损益吗？同时补计提附加税的时候 营业税金及附加科目是不是要计入以前年度损益？
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请问去年的固定资产出售已做清理分录，但是忘了做销项税额没交增值税，收入做了营业外收入，今年补交增值税怎么去填表和调账呢？不是税务查到，自己内部调整，汇算清缴调减这笔增值税不用在今年增值税报表里填吗？老师能说详细点吗？
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2023年8月补缴2021，6月增值税及附税，（出口企业不能退税，视同内销的）请问这笔增值税分录怎么处理，补缴的滞纳金算在罚没支出吗？增值税附税算在哪年的税金及附加，需要调一起年度损益调整吗？
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老师您好，请问：去年12月份时，有一个户有销售返利，进项税额转出，当月交了增值税和附加税，可是我忘记了在当月结转未交增值税和计提附加税税金及附加，到了1月份，拿到银行回单看到缴纳的增值税和附加税才想起来，请问老师，我把结转未交增值税和计提附加税，补在1月份的分录可以吗？还是说必须要修改12月的分录然后重新申报各类报表？谢谢老师
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