2023年8月补缴2021，6月增值税及附税，（出口企业不能退税，视同内销的）请问这笔增值税分录怎么处理，补缴的滞纳金算在罚没支出吗？增值税附税算在哪年的税金及附加，需要调一起年度损益调整吗？
对于补缴的2021年6月的增值税及附税，可以按照以下步骤进行会计处理： 1.补缴增值税： 借：应收账款（或银行存款） 贷：应交税金-应交增值税-销项税额 2.结转增值税： 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税 3.缴纳增值税及滞纳金： 借：应交税金-未交增值税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款 对于补缴的滞纳金，可以计入营业外支出科目下的滞纳金明细科目。 对于增值税附税，应当与增值税一起结转，并在同一会计期间内进行处理。具体来说，可以将增值税附税的金额与增值税一起计算销项税额，然后一起结转到应交税金-应交增值税-销项税额科目下。 对于补缴的增值税及附税是否需要进行年度损益调整，需要视具体情况而定。如果这些税费对上一年度的损益没有影响，那么就不需要进行年度损益调整。如果有影响，则需要通过“以前年度损益调整”科目进行调整。具体处理方法可以参考《企业会计准则》的相关规定。
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老师，请问一下 1、我这个月报税缴纳了去年12月份的增值税及附加，要怎么做账务处理，分录是怎样？（是否要通过以前年度损益调整） 2、汇算清缴企业所得税，缴纳的企业所得税怎么做账务处理，分录是怎样？
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2020年的增值税进项税额加计抵减额本来 10%做成了15%,在现在补交了去年的增值税和附加税，滞纳金，账务怎么处理？其他收益那部分要对应以前年度损益调整吗？另外去年年终所得税汇算清缴这部分多计算的抵减额是否可以调整去年年报申请退回多交所得税。请教老师如何处理，谢谢。
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老师好，2019年4月份的增值税进项税转出，涉及的一系列的会计分录怎么写（增值税、附加税） 2019年4月的那几份发票不能抵成本，已经调整2019年所得汇算清缴表了，那我账务上对那笔调整的成本做账务处理吗？
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老师，3月份调整21年1月份报税报表 补交了增值税及滞纳金 记账时候这部分滞纳金需要调整以前年度损益吗？同时补计提附加税的时候 营业税金及附加科目是不是要计入以前年度损益？
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请问去年的固定资产出售已做清理分录，但是忘了做销项税额没交增值税，收入做了营业外收入，今年补交增值税怎么去填表和调账呢？不是税务查到，自己内部调整，汇算清缴调减这笔增值税不用在今年增值税报表里填吗？老师能说详细点吗？
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纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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