演示账套

某企业预计全年总的现金需求量是720万元，企业以有价证券作为外部筹资间断的缓冲形式，假设每次交易成本为25元，利率为10%。要求:利用存货模式，计算该企业的最佳现金持有量，并分析最低现金管理成本。

2022-06-08 15:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-08 16:06

(1)最佳现金持有量＝(2×7200000×25/0.1)^1/2 ＝60000(元) 最低现金管理成本＝(2×7200000×25*0.1)^1/2 ＝6000(元)

该企业的最佳现金持有量=(2*720*25/10%)^0.5=600 最低现金管理成本=600/2*10%%2B720/600*25=60

2022-06-13

(1)最佳现金持有量＝(2×7200000×25/0.1)^1/2 ＝60000(元) 最低现金管理成本＝(2×7200000×25*0.1)^1/2 ＝6000(元)

2022-06-08

稍等，我马上回复的

2023-11-13

您好！具体的计算参考见下图

2022-06-09

(1)最佳现金持有量＝(2×400 000×200/10%)1/2 ＝40 000(元) (2)最低现金管理成本＝(2×400 000×200×10%)1/2 ＝4 000(元) 转换成本＝(400 000÷40 000)×200 ＝2 000(元) 持有机会成本＝(40 000÷2)×10% ＝2 000(元) (3)交易次数＝400 000÷40 000＝10(次) 交易间隔期＝360÷10＝36(天)

2020-10-03