演示账套

老师，头年收到办公费的普通发票，正常入账，在损益类科目里，已做完汇算清缴了，现在说发票金额有误，对方开负数发票后，重新开票，重新开票的金额比之前的发票金额少3000，现在如何做账呢

2022-06-09 16:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-09 16:15

您好！这个你之前如何做的分录？这个钱给你了吗

快账用户7338 追问 2022-06-09 16:20

老师，应该我们付款，没付款

齐红老师解答 2022-06-09 16:32

你好！你现在借应付账款贷以前年度损益调整。要重新去改年报

快账用户7338 追问 2022-06-09 16:35

您说的改年报是哪个年报？汇算清缴吗？

齐红老师解答 2022-06-09 16:37

你好！是的，汇算清缴的报表

快账用户7338 追问 2022-06-09 16:39

那为啥还改汇算清缴表呢？以前年度损益调整科目影响今年不行吗？

齐红老师解答 2022-06-09 16:41

你好！不行啊。这个本身就是影响以前年度啊除非你就不做这个科目

您好！这个你之前如何做的分录？这个钱给你了吗

2022-06-09

暂估入库就可以打发票，到了之后你红冲暂估的，然后再做发票的。

2022-10-05

收到红字发票时：做红字分录冲减原费用。借：应付账款 / 其他应付款贷：以前年度损益调整收到新发票（6%）时：重新计入费用并抵扣进项税。借：以前年度损益调整借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：应付账款 / 其他应付款结转时：将 “以前年度损益调整” 余额转入 “利润分配 — 未分配利润”，不影响今年利润。

2026-03-12

直接把新开的发票附在1月的凭证后边

2024-04-25