请教老师，收到的采购发票已入账（普票），现发现发票信息有误（金额无误），需退回重开，目前还没拿到新发票，我现在需要对当时的记账分录做调整吗？

老师，是不是说我需要把之前记账的分录做相反分录抵消，然后再做个暂估入库的分录，等新发票到了，再把暂估分录红冲，再做收到发票的分录？

你好，之前的普通发票的这个不用红冲，这个就是暂估了

然后发票到的当月你再红冲之前的，然后再做发票的就可以了。

老师，收到新发票的分录和之前的没区别，也要在收到发票的当月红冲再重做吗

而且我之前没收到发票的业务，都做了暂估入库的分录，就是借：原材料，贷：应付账款——暂估应付款。按照您的意思，普票的入账分录也可做暂估分录用，那我是不是以后再有暂估的情况，就直接借原材料，贷应付账款，不需要再加‘暂估应付款’了？

对的，是的，是这么做的。