演示账套

4.一般纳税人销售自行开发软件，享受增值税即征即退政策。本月销售软件500万元，销售一般货物100万元，进项税额52万元（其中28万元属于即征即退软件产品对应，其余24万元办公及费用进项无法分割），计算即征即退税额并做出会计处理。

2022-06-10 14:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-10 14:43

计算即征即退税额=500*13%-28-500*3%=22 借：银行存款22 贷：其他收益-即征即退税22

2022-06-10

你好，同学。 0 一般可抵扣的进项1.2*20/50

2022-09-29

同学这个是这样计算即征即退税额=80*13%-9-80*3%计算得到结果。

2022-09-29

同学你好如果销售的是软件产品，增值税即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3%。其中，当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额，当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×13%。如果销售的是嵌入式软件产品，即征即退税额=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3%。其中，当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额，当期嵌入式软件产品销项税额=当期嵌入式软件产品销售额×13%。

2022-09-29

你好借银行存款贷其他收益

2021-08-24