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乙公司是一般纳税人企业,销售自行开发软件,享受增值税即征即退。当月不含税的总销售额是200万,其中销售软件不含税收入80万,专用于即征即退软件产品对应的进项税额9万,那么本期即征即退税额是()万元呢

2022-09-29 14:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-09-29 15:11

同学 这个是这样 计算即征即退税额=80*13%-9-80*3%计算得到结果。

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快账用户3142 追问 2022-09-29 15:17

不对啊 怎么是负数

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齐红老师 解答 2022-09-29 15:26

同学 对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 80*3%=2.4 而80*13%-9=1.4 所以减出来是负数,也就是这个月没超过3%的税负率,这个本期即征即退税额是0 

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