你好,同学,老师在外面,晚上回复您
、甲股份有限公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。本年5月,甲公司发生如下经济活动:(1)5月2日,向乙公司销售一批A产品,并开具增值税专用发票,注明价款200000元,增值税税额26000元,款项未收。该批商品成本为120000元。(2)5月8日,向丙公司销售一批B产品,并开具增值税专用发票,注明价款500000元,增值税税额65000元,给丙公司的现金折扣为“2/10,1/20,n/30”,现金折扣不考虑增值税。该批B产品成本为300000元。(3)5月13日,销售一批原材料,并开具增值税专用发票,注明价款20000元,增值税税额2600元,款项已收存银行。该批材料成本为15000元。(4)5月17日,收到丙公司的货款,存入银行。(5)5月18日,收到乙公司因质量问题而退回的A产品。(6)5月25日,经股东大会批准,将盈余公积100000元转增股本。(7)5月31日,盘盈库存现金100元,无法查明原因,经批准后转入营业外收入。
、甲股份有限公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。本年5月,甲公司发生如下经济活动:(1)5月2日,向乙公司销售一批A产品,并开具增值税专用发票,注明价款200000元,增值税税额26000元,款项未收。该批商品成本为120000元。(2)5月8日,向丙公司销售一批B产品,并开具增值税专用发票,注明价款500000元,增值税税额65000元,给丙公司的现金折扣为“2/10,1/20,n/30”,现金折扣不考虑增值税。该批B产品成本为300000元。(3)5月13日,销售一批原材料,并开具增值税专用发票,注明价款20000元,增值税税额2600元,款项已收存银行。该批材料成本为15000元。(4)5月17日,收到丙公司的货款,存入银行。(5)5月18日,收到乙公司因质量问题而退回的A产品。(6)5月25日,经股东大会批准,将盈余公积100000元转增股本。(7)5月31日,盘盈库存现金100元,无法查明原因,经批准后转入营业外收入。
4.(1)某企业6月30日库存商品的账面价值为4200元(未提跌价准备),可变现净值为4100元。(2)12月31日,该库存商品可变现净值为4300元。5.某企业将自产产品作为节日福利发放给100名生产工人,每人一套,每套售价200元,已开具增值税专用发票,注明增值税2600元,自产产品已发放给职工。6.(1)某企业在财产清查中发现盘亏B材料5000元,相关增值税专用发票注明增值税额为650元。(2)经查系管理不善而造成的丢失,责其由管理员赔偿。7.某股份有限公司委托证券公司发行股票100000股,面值为1元,发行价为2元,按发行价的1%支付手续费。8.某企业为一般纳税人,增值税率为13%销售一批商品,商品原价60000元,由于是成批销售,现给予购货方10%的商业折扣,并开出增值税专用发票,价税款已收存银行。
4.(1)某企业6月30日库存商品的账面价值为4200元(未提跌价准备),可变现净值为4100元。(2)12月31日,该库存商品可变现净值为4300元。(CP14.0)5.某企业将自产产品作为节日福利发放给100名生产工人,每人一套,每套售价200元,已开具增值税专用发票,注明增值税2600元,自产产品已发放给职工。(CP23.0)6.(1)某企业在财产清查中发现盘亏B材料5000元,相关增值税专用发票注明增值税额为650元。(2)经查系管理不善而造成的丢失,责其由管理员赔偿。(CP25.0)7.某股份有限公司委托证券公司发行股票100000股,面值为1元,发行价为2元,按发行价的1%支付手续费。(CP33.0)8.某企业为一般纳税人,增值税率为13%销售一批商品,商品原价60000元,由于是成批销售,现给予购货方10%的商业折扣,并开出增值税专用发票,价税款已收存银行。(CP43.0)
大一会计,编制会计分录,写好明细4.(1)某企业6月30日库存商品的账面价值为4200元(未提跌价准备),可变现净值为4100元。(2)12月31日,该库存商品可变现净值为4300元。(CP14.0)5.某企业将自产产品作为节日福利发放给100名生产工人,每人一套,每套售价200元,已开具增值税专用发票,注明增值税2600元,自产产品已发放给职工。(CP23.0)6.(1)某企业在财产清查中发现盘亏B材料5000元,相关增值税专用发票注明增值税额为650元。(2)经查系管理不善而造成的丢失,责其由管理员赔偿。(CP25.0)7.某股份有限公司委托证券公司发行股票100000股,面值为1元,发行价为2元,按发行价的1%支付手续费。(CP33.0)8.某企业为一般纳税人,增值税率为13%销售一批商品,商品原价60000元,由于是成批销售,现给予购货方10%的商业折扣,并开出增值税专用发票,价税款已收存银行。(CP43.0)
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
你好,同学,解答如下 1借,资产减值损失100 贷,存货跌价准备100 2借,存货跌价准备100 贷,资产减值损失100
5借,应付职工薪酬22600 贷,主营业务收入20000 应交税费-增值税(销项)2600 借,生产成本22600 贷,应付职工薪酬22600
6借,待处理财产损溢5650 贷,原材料5000 应交税费-增值税(进项税额转出)650 借,其他应收款5650 贷,待处理财产损溢5650 7借,银行存款 200000 贷,股本 100000 资本公积-股本溢价 100000 借,资本公积-股本溢价 2000 贷,银行存款2000
8借,银行存款61020 贷,主营业务收入54000 应交税费-增值税(销项)7020