您好,会计分录如下 4 借:资产减值损失100 贷:存货跌价准备100 借:存货跌价准备100 贷:资产减值损失100 5 借:生产成本22600 贷:应付职工薪酬22600 借:应付职工薪酬22600 贷:主营业务收入20000 应交税费-应交增值税(销项税)2600 6 借:待处理财产损溢5650 贷:原材料5000 应交税费-应交增值税(进项税转出)650 借:其他应收款5650 贷:待处理财产损溢5650 7. 借:银行存款200000 贷:股本100000 资本公积-股本溢价100000 借:资本公积-股本溢价2000 贷:银行存款2000 8. 借:银行存款61020 贷:主营业务收入54000 应交税费-应交增值税(销项税)7020
、甲股份有限公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。本年5月,甲公司发生如下经济活动:(1)5月2日,向乙公司销售一批A产品,并开具增值税专用发票,注明价款200000元,增值税税额26000元,款项未收。该批商品成本为120000元。(2)5月8日,向丙公司销售一批B产品,并开具增值税专用发票,注明价款500000元,增值税税额65000元,给丙公司的现金折扣为“2/10,1/20,n/30”,现金折扣不考虑增值税。该批B产品成本为300000元。(3)5月13日,销售一批原材料,并开具增值税专用发票,注明价款20000元,增值税税额2600元,款项已收存银行。该批材料成本为15000元。(4)5月17日,收到丙公司的货款,存入银行。(5)5月18日,收到乙公司因质量问题而退回的A产品。(6)5月25日,经股东大会批准,将盈余公积100000元转增股本。(7)5月31日,盘盈库存现金100元,无法查明原因,经批准后转入营业外收入。
、甲股份有限公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。本年5月,甲公司发生如下经济活动:(1)5月2日,向乙公司销售一批A产品,并开具增值税专用发票,注明价款200000元,增值税税额26000元,款项未收。该批商品成本为120000元。(2)5月8日,向丙公司销售一批B产品,并开具增值税专用发票,注明价款500000元,增值税税额65000元,给丙公司的现金折扣为“2/10,1/20,n/30”,现金折扣不考虑增值税。该批B产品成本为300000元。(3)5月13日,销售一批原材料,并开具增值税专用发票,注明价款20000元,增值税税额2600元,款项已收存银行。该批材料成本为15000元。(4)5月17日,收到丙公司的货款,存入银行。(5)5月18日,收到乙公司因质量问题而退回的A产品。(6)5月25日,经股东大会批准,将盈余公积100000元转增股本。(7)5月31日,盘盈库存现金100元,无法查明原因,经批准后转入营业外收入。
4.(1)某企业6月30日库存商品的账面价值为4200元(未提跌价准备),可变现净值为4100元。(2)12月31日,该库存商品可变现净值为4300元。5.某企业将自产产品作为节日福利发放给100名生产工人,每人一套,每套售价200元,已开具增值税专用发票,注明增值税2600元,自产产品已发放给职工。6.(1)某企业在财产清查中发现盘亏B材料5000元,相关增值税专用发票注明增值税额为650元。(2)经查系管理不善而造成的丢失,责其由管理员赔偿。7.某股份有限公司委托证券公司发行股票100000股,面值为1元,发行价为2元,按发行价的1%支付手续费。8.某企业为一般纳税人,增值税率为13%销售一批商品,商品原价60000元,由于是成批销售,现给予购货方10%的商业折扣,并开出增值税专用发票,价税款已收存银行。
4.(1)某企业6月30日库存商品的账面价值为4200元(未提跌价准备),可变现净值为4100元。(2)12月31日,该库存商品可变现净值为4300元。(CP14.0)5.某企业将自产产品作为节日福利发放给100名生产工人,每人一套,每套售价200元,已开具增值税专用发票,注明增值税2600元,自产产品已发放给职工。(CP23.0)6.(1)某企业在财产清查中发现盘亏B材料5000元,相关增值税专用发票注明增值税额为650元。(2)经查系管理不善而造成的丢失,责其由管理员赔偿。(CP25.0)7.某股份有限公司委托证券公司发行股票100000股,面值为1元,发行价为2元,按发行价的1%支付手续费。(CP33.0)8.某企业为一般纳税人,增值税率为13%销售一批商品,商品原价60000元,由于是成批销售,现给予购货方10%的商业折扣,并开出增值税专用发票,价税款已收存银行。(CP43.0)
大一会计,编制会计分录,写好明细4.(1)某企业6月30日库存商品的账面价值为4200元(未提跌价准备),可变现净值为4100元。(2)12月31日,该库存商品可变现净值为4300元。(CP14.0)5.某企业将自产产品作为节日福利发放给100名生产工人,每人一套,每套售价200元,已开具增值税专用发票,注明增值税2600元,自产产品已发放给职工。(CP23.0)6.(1)某企业在财产清查中发现盘亏B材料5000元,相关增值税专用发票注明增值税额为650元。(2)经查系管理不善而造成的丢失,责其由管理员赔偿。(CP25.0)7.某股份有限公司委托证券公司发行股票100000股,面值为1元,发行价为2元,按发行价的1%支付手续费。(CP33.0)8.某企业为一般纳税人,增值税率为13%销售一批商品,商品原价60000元,由于是成批销售,现给予购货方10%的商业折扣,并开出增值税专用发票,价税款已收存银行。(CP43.0)
老师,总包方直接给农民工发工资了从工程款里扣的,我们施工方怎么处理账务?是不是借:工程施工贷:应付职工薪酬借:应付职工薪酬贷:应收账款这样?那附件应该放什么呀?需要对方开发票吗?
12月份有关损益类账户的余额如下:主营业务收入100万元,主营业务成本50万元,营业税金及附加10万元,销售费用10万元,管理费用4万元,财务费用3万元,其他业务收入10万元,其他业务成本5万元,营业外收入8万元,营业外支出16万元。要求:(1)计算本月营业利润、利润总额和净利润(所得税税率为25%),并结转损益类各账户。(2)12月31日一次结转全年实现的净利润(公司111月份累计的净利润为85万元)。(3)12月31日公司确定的全年净利润分配方案为:计提10%的法定盈余公积金,按净利润的50%向股东发放现金股利。(4)计算出年末未分配利润金额
汇算清缴A105080表本年折旧、摊销额还有累计折旧、摊销额数据怎么填?累计折旧只有总数、怎么分摊到所有固定资产上?
2.[单选题]某人转让股票所得获益2万,如何交个税A0B0.4万C0.2万D1万
【练习2】承接【练习1】资料。假定销售合同约定的结算方式为交款提货,即新华公司应当在购货方付款后开具发票账单,购货方当天提货,新华公司同时确认销售收入。2019年10月15日,购货方在验收时发现该批产品质量整体与合同不符,要求给予15%的价格折让,否则予以退货。新华公司同意给予折让,并退回多收的货款。相关会计分录编制如下:
案例分析题1.某公司职员汪某2018年12月工资收入为5000元,年末公司又发给其年终奖金30000元。要求:比较汪某在2018年12月份一次领取30000元奖金与在2018年12月份和2019年1、2月份分次领取奖金10000元两种情况下缴纳个人所得税有什么不同。哪种方案较好?方案二不明白
案例分析题1.某公司职员汪某2018年12月工资收入为5000元,年末公司又发给其年终奖金30000元。要求:比较汪某在2018年12月份一次领取30000元奖金与在2018年12月份和2019年1、2月份分次领取奖金10000元两种情况下缴纳个人所得税有什么不同。哪种方案较好?
某企业日常经济业务如下。 (1)计提本月固定资产折旧18400元,其中车间12000元,厂部6400元; (2)购入一项商标权,价款为200000元,另外支付有关的费用共40000元,所有的款项已用银行存款支付,合同规定该商标权的受益年限为10年; (3)向银行借入短期借款400000元,期限为6个月,年利率为4.5%。 (4)预提本月短期借款利息1200元; (5)开出面值为67800元、期限为6个月的商业承兑汇票购入原材料一批,其中材料价款60000元,增值税额7800元,材料已验收入库; (6)向红星工厂购入材料两批:乙材料买价30000元,增值税3900元;丙材料买价20000元,增值税2600元。款项尚未支付,材料已经验收入库; (7)以银行存款归还上述欠红星工厂的货款; (8)分配本月职工工资,其中生产工人工资50000元,车间管理人员工资6000元,行政管理人员工资14000元,福利部门人员工资10000元,另专设销售机构人员工资20000元; (9)按工资总额的14%计提福利费; (10)结转本月发生的制造费用8000元; (11)结转本月已售产品成本50000元; (12)计算本月应交的所得税金额为18000元; (13)以银行存款交纳本月应交所得税18000元。
大楼后续建设所需要的资金,甲公司于2022年1月1日向银行专门借款50000000元,借款期限为2年。年利率为7%(与实际利率相同)。借款利息按年支付,2022年4月1日、2022年6月1日、2022年9月1日甲公司使用专门借款分别支付工程进度款20000000元、15000000元、15000000元。借款资金闲置期间专门用于短期理财,共获得理财收益600000元。办公大楼于2022年10月1日完工,达到预计可使用状态。要求:不考虑其他因素,计算甲公司2022年度应予以资本化的利息金额。
某企业计划用新设备替换旧设备,旧设备账面价值为60000元,税法规定的使用年限10年,该设备已经使用5年,目前销售可得60000元。新设备投资额为150000元,预计使用5年,均无无残值。使用新设备可使企业在未来5年内每年增加营业收入16000元,降低付现成本9000元。该企业按直线法计提折旧,适用的所得税税率25%。要求:(1)计算每年使用新设备比旧设备增加的净现金流量(2)若公司的资金成本为10%,是否应采用新设备替换旧设备。