你好 生产线安装调试完毕投入使用 借:固定资产,贷:在建工程
2.A公司为增值税一般纳税人,不动产、动产适用的增值税税率分别为9%、13%。2019年A公司建造一个生产车间,包括厂房和一条生产线两个单项工程。厂房造价为130万元,生产线安装费用为50万元。A公司采用出包方式出包给甲公司。2019年有关资料如下: 资料一:3月10日预付厂房工程款100万元。3月20日购入生产线各种设备,价款为580万元,增值税为75.4万元,运杂费5万元(不考虑运费增值税抵扣的因素),款项已通过银行存款支付。 资料二:4月10日在建工程发生的管理费、征地费、临时设施费、公证费、监理费等共计15万元,以银行存款支付(假设不考虑增值税)。4月16日将生产线的设备交付建造承包商建造安装。 资料三:5月10日,结算全部工程款项,取得建造厂房的增值税专用发票,不含税价款为130万元,增值税额为11.7万元,差额以银行存款支付;取得生产线安装增值税专用发票,不含税价款50万元,增值税额为6.5万元,款项通过银行存款支付。5月31日厂房与生产线进行负荷联合试车发生的费用为10万元,试车形成的副产品对外销售价款为5万元,均通过银行存款结算(假设不考虑增值税)。 资
(1)2020年5月1日,以银行存款购入一台需要安装的生产线,买价234万元,支付的运费、包装费共6万元(均不含税)。安装过程中,领用外购原材料20万元,增值税进项税额为2.6万元;领用本企业生产的商品一批,成本为80万元,税务部门确定的计税价格为100万元;应付未付工程人员的工资为15万元,用银行存款支付其他费用为5万元。(2)2020年5月10日,该生产线安装完成,并投入第一基本生产车间使用。该生产线预计使用年限为5年,预计净残值率为5%,采用双倍余额递减法计提折旧。
2、甲公司2019年9月30日以银行存款购入一套需要安装的生产线,增值税专用 发票上注明的买价为468000元,增值税税额为60840元,另支付保险费及其他杂 费32000元,不考虑其增值税。该待安装生产线交付本公司安装部门安装,安装工 程的人员应计工资18000元,用银行存款支付其他安装费70000元,不考虑增值税。 2019年12月31日,安装工程结束,并随即投入使用,该生产线使用年限为5年, 采用双倍余额递减法计提折旧,预计净残值为零。2021年12月31日,甲公司将 该生产线出售,出售时用银行存款支付清理费用30000元,出售所得价款为500000 元,增值税税额为 9708 元,款项存入银行。应编制的会计分录为:
大美同心从上海自动化设备有限公司购入两套口罩生产线,需安装调试,一套医用口罩生产线价格为80万元,一套N95口罩全自动生产线为120万元,合计200万元,医用口罩生产线安装费用为4万元,N95口罩生产线安装费用为8万元,适用增值税税率为13%。首先,支付设备价款和增值税进行税额,借方会计科目为在建工程,应交税费-应交增值税(进行税额);贷方会计科目为银行存款。然后,支付安装费和和增值税进行税额,借方会计科目为在建工程,应交税费-应交增值税(进行税额);贷方会计科目为银行存款。最后,生产线安装调试完毕投入使用,借方会计科目为____,贷方会计科目为____。
大美同心销售医用口罩90万只给弘信公司,单位售价1.5元/只,合计1350000元,增值税销项税额为175500元。收到对方转账支票100万,存入银行,剩余贷款525500元,弘信公司下月偿还。这项业务的会计分录中,借方会计科目为____,____,贷方会计科目为____和应交税费-应交增值税(销项税额)。
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作