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2、某高尔夫球生产企业为增值税一般纳税人,生产销售高尔夫球系列产品。6月发生下列业务:(1)外购高尔夫球杆的杆头、杆身和握把一批,取得专用发票,金额150万元,税率13%,该批杆头、杆身和握把全部用于本月生产高尔夫球杆。(2)外购生产高尔夫球的原材料--批,取得专用发票,金额50万元,税率13%。(3)向某高尔夫球场销售高尔夫球和高尔夫球杆一-批,开出专用发票,金额500万元。(4)向某电商销售高尔夫球包一-批,开出专用发票,金额200万元,税率13%,(5)向某高尔夫球场销售高尔夫球车一批,开出专用发票,金额80万元,税率13%。假定上述取得发票都符合税法抵扣要求,高尔夫球和球具的消费税税率为10%,请计算高尔.夫球生产企业6月应缴纳的增值税和消费税。

2022-06-11 19:22
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2022-06-11 23:24

业务1可以抵扣进项150*0.13=19.5 业务2可以抵扣进项税额50*13%=6.5 业务3销项税是500*13%=65 应交消费税是500*10%=50 业务4销项税额是200*13%=26 应交消费税的计算200*10%=20 业务5应交增值税的计算80*13%=10.4

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