有销项后，抵扣的进项怎么做分录？

二、月末结转 1、月末,增值税经计算为应交的,即:余额在贷方(销项税额-进项税额%2B进项税额转出),则: 借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费--未交增值税次月交纳时: 借:应交税费--未交增值税贷:银行存款 2、月末,增值税经计算为多交的,则: 借:应交税费--未交增值税贷:应交税费--应交增值税(转出多交增值税) 收到退库时(抵减以后期间应交增值税的,无需编制会计分录): 借:银行存款贷:应交税费--未交增值税 3、月末,增值税经计算为期末留抵税额的(余额在借方),暂权时就不用缴税了,也无需进行会计处理,待以后实现销项税额大于留抵数时(也就是以后月份)再纳税.

2022-06-12

你好，借：库存商品等应交税费- 待认证增值税进项贷：应付账款借：应交税费- 应交增值税进项税，贷：应交税费- 待认证增值税进项

2024-01-13

有留抵税，不需要做账根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2025-01-08

好，直接抵扣就可以了，不用其他处理。

2023-08-28

第一种进项税额大于销项税额不用做账第二种，借应交税费应交增值税转出未交增值税200 贷应交税费未交增值税200

2023-12-27