销项和进项抵扣的分录怎么做

你好，借：库存商品等应交税费- 待认证增值税进项贷：应付账款借：应交税费- 应交增值税进项税，贷：应交税费- 待认证增值税进项

2024-01-13

二、月末结转 1、月末,增值税经计算为应交的,即:余额在贷方(销项税额-进项税额%2B进项税额转出),则: 借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费--未交增值税次月交纳时: 借:应交税费--未交增值税贷:银行存款 2、月末,增值税经计算为多交的,则: 借:应交税费--未交增值税贷:应交税费--应交增值税(转出多交增值税) 收到退库时(抵减以后期间应交增值税的,无需编制会计分录): 借:银行存款贷:应交税费--未交增值税 3、月末,增值税经计算为期末留抵税额的(余额在借方),暂权时就不用缴税了,也无需进行会计处理,待以后实现销项税额大于留抵数时(也就是以后月份)再纳税.

2022-06-12

同学，你好。进项＞销项时进项被抵扣后不用做分录

2021-07-25

借：库存商品应交税费-增值税-进项贷：银行存款/应付账款等借：银行存款/应收账款等贷：主营业务收入应交税费-增值税-销项税月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下计提分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2025-08-09

你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

2022-07-14