预付账款，未收到票，需要暂估入账分录如何写

我说明白了吗，没事了有空请给五星好评 .

老师，为什么不是计入应付账款－暂估?这两者怎么区分呢

预付与应付是一对，与合作结算有关，核算内容都是一样的，先付款后发货用预付，先发货后付款，用应付，只用一个就可以不同时用两个科目。资产负债表重分类后借余额例预付，贷方例应付即可。

那暂估和预付款时一级科目都挂预付账款，二级科目也挂同一科目吗

是的没错， 是这样的

这样的话，预付账款余额数就不对了啊

比如，预付账款－A公司科目的余额是10万元的话，暂估为3万，那么暂估入账之后，预付账款－A公司科目余额就是7万元，这样的吗

是的没错， 是这样的

那收到发票后如何处理？

票到冲暂估用红字借：原材料红字，贷：预付账款红字， 你好， 据发票记 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：预付账款