2.企业所得税计算题:。甲企业为一家制造行业的居民企业，2021年度发生经营业务如下:.(1)销售产品取得收入8000万元。。(2)发生产品销售成本4200万元。。(3)发生销售费用1020万元(其中广告费和业务宣传费共计850万元)、管理费用680万元(其中业务招待费47万元、企业为其投资者购买的商业保险10万元)、财务费用90万元(其中向职工借款200万，期限为1个季度，支付利息4万元，银行年利率为5%)。(4)发生税金240万元。。(5)取得营业外收入70万元、营业外支出55万元(6)计入成本、费用中的实发工资总额300万元，拨缴职工工会经费7万元，发生职工福利费48万元，发生职工教育经费28万元。要求:计算甲企业本年的应纳企业所得税。“

你好！利润总额=8000-4200-1020-680-90-240+70-55=1785 广告费的调增850＜8000*15%=1200不用调整业务招待费47*60%=28.2//8000*0.5%=40调增47-28.2=18.8 商业保险调增10 利息调增4-200*5%/4=1.5 工会经费调增7-300*2%=1 福利费调增48-300*14%=6 教育经费调增28-300*8%=4

2022-06-13

(1)销售产品取得收入8000万元。。【应纳税所得额 %2B8000】(2)发生产品销售成本4200万元。。【应纳税所得额 -4000】(3)发生销售费用1020万元(其中广告费和业务宣传费共计850万元)、【应纳税所得额-1020，扣除限额=8000*0.15=1200，可以全额扣除的】管理费用680万元(其中业务招待费47万元、企业为其投资者购买的商业保险10万元)、【应纳税所得额-680%2B47-28.2%2B10，扣除限额1=8000*0.005=400，扣除限额2=47*0.6=28.2，招待费调增47-28.2，投资者购买的全额调增】财务费用90万元(其中向职工借款200万，期限为1个季度，支付利息4万元，银行年利率为5%)。【应纳税所得额-90%2B4-200*0.05/4，扣除限额=200*5/100/4】(4)发生税金240万元。。【应纳税所得额-20】(5)取得营业外收入70万元、营业外支出55万元(6)计入成本、费用中的实发工资总额300万元，拨缴职工工会经费7万元，发生职工福利费48万元，发生职工教育经费28万元。

2022-06-13

你好，做好发给你，请稍后

2022-06-13

会计利润＝5000-3000-800-500-80-50%2B100-60＝610 业务招待费调增30*（1-60%）＝2 税收滞纳金调增8 工会经费调增8-300*2%＝2 职工教育经费调增25-300*8%＝1 应交企业所得税＝（610%2B2%2B8%2B2%2B1）*25%＝155.75

2022-06-03

会计利润＝5000-3000-800-500-80-50%2B100-60＝610业务招待费调增30*（1-60%）＝2税收滞纳金调增8工会经费调增8-300*2%＝2职工教育经费调增25-300*8%＝1应交企业所得税＝（610%2B2%2B8%2B2%2B1）*25%＝155.75

2022-06-03