@庄老师 你好,别人挂靠我公司做工程,合同价是30万,结算价是20万,收到了20万工程款,如何转给挂靠公司？挂靠公司开了8万材料费,5万人工费,1万机械租凭费,剩下1万利润 (是我们公司收取的利润),详细的会计分录怎么做？

我需要的是详细的解答,我是@庄老师

你好，就是按我说的做法，如果你觉得不对可以@庄老师

开票时的分录 收到结算款的分录 确认收入的分录 确认成本的分录

你们用的是老会计准则还是新会计准则

我公司是小规模纳税人,是小企业会计准则,我是想怎么方便怎么来

小规模建筑企业用完工百分比确认收入成本 开票时候。借：应收账款 贷 工程结算   应交税费-应交增值税-销项税额   收到结算款 借：银行存款  贷 应收账款 确认收入 确认成本  借:主营业务成本                                    工程施工 -合同毛利                                贷：主营业务收入

意思就是我知道合同、结算价、人工材料租凭费在那,不知道如何建立分录,我看见别人有什么合同成本合同毛利我就蒙了

确收入与成本都是同一个分录吗？ 确认收入、确认成本 借:主营业务成本 工程施工 -合同毛利 贷：主营业务收入

你要是嫌麻烦，可以开出发票。直接确认收入，收到发票，直接确认成本，这种适合工期很短，金额小的建筑公司

以上那个分录可以帮我代入数字吗？

完工百分比，意思你合同价100，本期完成50%进度，确认100*50%收入=50.完成50的产值假如发生了40块钱成本，那你毛利就是10块钱  借:主营业务成本  40 工程施工 -合同毛利  10 贷：主营业务收入   50

谢谢老师,我就怕碰到不负责的老师。你的讲解我能明白,感谢！那这个会计分录又是怎么样的？

完工百分比，意思你合同价100，本期完成50%进度，确认100*50%收入=50.完成50的产值假如发生了40块钱成本，那你毛利就是10块钱  借:主营业务成本  40 工程施工 -合同毛利  10 贷：主营业务收入   50

直接确认收入成本，开票时的分录：借：应收账款  待 主营业务收入  应交税费-应交增值税 收到结算款的分录借：银行存款  贷 应收账款 确认成本的分录   收到成本发票  借：主营业务成本 待：银行存款/应付账款

如果20万是分期付款的呢？即是工程分有四期完成,

按实际收到的金额入账就行，借：银行存款 待应收账款

如果这样的话,确认成本能等到收齐四期结算款才做分录吗？