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老师请问:一般纳税人简易计税开具差额征税的劳务发票，怎么账务处理

2022-06-14 17:45
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-06-14 17:46

借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 2、支付工资、社保费及公积金 借：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保费及公积金（个人部分） 3、结转工资 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除 借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 贷：主营业务成本

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借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 2、支付工资、社保费及公积金 借：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保费及公积金（个人部分） 3、结转工资 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除 借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 贷：主营业务成本
2022-06-14
一般纳税人劳务派遣差额征税会计分录确认收入时会计处理, 借:银行存款 , 贷:主营业务收入, 贷:应交税费-应交增值税-销项税额. 支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借:应交税费-应交增值税-销项税额抵减, 借:主营业务成本, 贷:银行存款 .
2022-06-14
同学你好 这个可以的
2022-04-22
直接开税率3%的就可以的，你在申报的时候体现这个差额
2022-05-08
劳务派遣一般纳税人简易计税是全额征税，小规模纳税人差额征税按照收到的全款扣除应付的民工工资、社保后征税
2021-10-13
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