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某企业2018年开具增值税专用发票取得不含税收入5080万元,收入对应的销售成本为2780万元,期间费用为1360万元,营业外支出200万元(其中180万元为公益性捐赠支出)。要求:计算该企业当年应缴纳的所得税税额。

2022-06-15 10:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-06-15 10:30

利欧润总额=5080-2780-1360-200=740 捐赠限额=740*12%=88.8,纳税调增=180-88.8=91.2 该企业当年应缴纳的所得税税额=(740%2B91.2)*25%=207.8

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利欧润总额=5080-2780-1360-200=740 捐赠限额=740*12%=88.8,纳税调增=180-88.8=91.2 该企业当年应缴纳的所得税税额=(740%2B91.2)*25%=207.8
2022-06-15
你好!利润总额=3510-240-360-200-60=2650 捐赠支出扣除限额2650*12%=318>180不用调整
2022-06-09
计算该企业纳税调整增加额=200-(3510-2400-360-200)*12%=134
2022-06-09
计算该企业纳税调整增加额=200-(3510-2400-360-200)*12%=134
2022-06-09
学员你好。计算如下 3510+3510*0.1-2780-360-200=521会计利润 捐赠扣除521*0.12=62.52
2022-10-27
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