老师，以前年度的进项发票已抵扣，但是税局说我们上游开的发票有问题，需要进项转出。这个需要怎么做账务处理

借原材料，进项，贷应付账款

没有结转的成本，实际你们也没有支付吗？

如果是的话，借应付账款 贷原材料 应交税费应交增值税进项转出

我已经结转了成本，也支付了这个实际有业务的，借以前年度损益调整 贷应交税费应交增值税进项，转出 借应交税费，应交增值税进项转出 贷应交税费查补税款， 借应交税费查补税款，贷银行存款

金额也就一千多，可以不走以前年度损益调整吗？

可以的，可以做主营业务成本。

不应该是做损益吗

你好，借主营业务成本贷应交税费应交增值税进项转出主营业务成本不是损益类的科目吗？

以前的成本都结转了，再结转现在的成本感觉不太对吧。我说的损益是费用或者营业外支出

你做主营业务成本和做管理费用是一个性质的，不都影响了你的利润？

到时候一块调整就是了。