老师您好：去年12月份暂估的成本，1月份应该怎么处理啊 直接红冲可以吗？

老师12月销售货物开票给对方了，因为当时货物未到暂估的成本，1月份产品入库，发货给对方公司，采购的发票还没到，

实际有业务不用红冲的，你只需要调整就可以。

纳税调整明细表扣除项目，其他填写帐载金额。

老师我的意思是1月份是不是需要把12月暂估的成本冲了然后再根据实际的做一笔还是等之后收到发票后做

你好，收到发票再做就可以了。

那老师 收票当月冲12月暂估的成本 分录怎么做啊？当时 记的 借：主营业务成本 贷：其他应付款

借其他应付款贷利润分配未分配利润 借利润分配未分配利润贷，其他应付款

好的，1月份采购发票没回票，但是货物陆续都发给对方了，正常分录吗？ 材料入库，借：原材料 贷其他应付款

你好 你们是生产企业的吗

是的老师

入库的是这么做的 你得做生产零用这些 借生产成本贷原材料 借生产成本贷应付职工薪酬制造费用等 借库存商品 贷生产成本

好的老师 就是1月份材料入库后按照生产流程做结转成本的分录最后入库，发货时再做出库，等后期收到采购发票时冲去年暂估的成本就可以是吧 对1月份入库和发货不影响 另外我们是2007新会计准则 是需要用到以前年度损益调整还是利润分配

好用，以前年度损益调整把上面的利润分配代替了。

好的 老师 12月已确认收入，那今年给对方发货的话 分录 借 发出商品 贷库存商品对吗？ 因为之前已经确认收入结转成本了（暂估）

你好，已经确认收入结转了成本吗？当时是暂估的吗？

是的老师12月开票给对方了货款也到账了，所以当月确认了收入 暂估的成本 ，1-3月陆续发货给对方 发货时怎么做分录啊

借其他应付款贷，以前年度损益调整， 然后再做发票的，借库存商品贷其他应付款， 借以前年度损益调整贷库存商品。

需要红冲暂估，然后再做发票的

老师 采购的发票5月份才收到，1月材料入库的，