演示账套

老师你好！22年12月份我多暂估的成本，做23年1月份的账改怎么处理呢

2023-02-07 16:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-07 16:38

借：应付账款
贷：未分配利润

快账用户4853 追问 2023-02-07 16:44

好的谢谢老师

快账用户4853 追问 2023-02-07 16:45

不用去冲主营业务成本么

齐红老师解答 2023-02-07 16:59

已经冲了，按调整后的数据填报汇算清缴表

借：应付账款
贷：未分配利润

2023-02-07

可以的，可以这么做的。

2023-02-09

你好，你暂估的时候是怎么做的？

2023-01-16

暂估入库发票未到，已经收到货借；库存商品贷：应付账款-估价-供应商不含税正常结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品取得发票后冲对应进货数量暂估：借：应付账款-估价-供应商库存商品/利润分配-未分配利润（跨年调整损益）（暂估差额）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商价税合计支付货款借：应付账款—结算户-供应商贷：银行存款

2025-04-08

同学，你好，借：以前年度损益调整借方红字贷：应付账款暂估贷方红字借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润

2023-10-18