按照税务筹划“保底线”要求，企业自产自用和改变用途产品，不论会计上是否需确认收入，均应（）

同学这个缴纳增值税视同销售。

2022-06-16

1.税法上的视同销售：无论是用于招待、市场推广还是捐赠，税法通常都将其视为销售行为，需要计算并缴纳相应的增值税或消费税。这意味着需要按照产品的公允价值计算销项税。 2.会计上的处理：是否确认收入：一般情况下，会计上会根据会计准则来判断是否确认收入。对于用于招待和捐赠的情况，由于不是正常的销售活动，通常不会确认收入。但对于用于市场推广的情况，如果认为这有助于提升企业形象或促进未来销售，可能会选择确认收入。是否结转成本：无论是否确认收入，通常都需要结转产品的成本。这是因为产品已经被赠送出去，其成本已经发生。 3.借方科目的处理：用于招待：通常会计入“管理费用-业务招待费”或类似的科目。用于市场推广：可以计入“销售费用-业务宣传费”或类似的科目。用于捐赠：可以计入“营业外支出”或类似的科目。

2024-02-21

您好 1.购入为工程准备的各种物资一批，增值税普通发票列明买价为4.000.000元，增值税为520000元。款项尚未支付。借：工程物资 4000000%2B520000=4520000 贷：应付账款 4520000 2.工程开工，领用上题购入的全部工程物资。借：在建工程 4520000 贷：工程物资 4520000 3.计提工程人员工资120000元。借：在建工程 120000 贷：工程物资 120000 4.工程领用原生产用材料一批，实际成本为300.000元，购入该批材料的进项税额为39000元。(进项税额转出)(外购商品改变用途用于非应税项目，进项税要转出) 借：在建工程339000 贷：原材料 300000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 39000 .工程领用企业生产的产品一批，实际成本为130000元，该批商品的市场售价为200000元。(销项税额)(自产自用，用于员工福利，视同销售，计提销项;福利部门领用自产产品，所有权发生改变，视同销售，确认收入和成本) 借：在建工程 226000 贷；主营业务收入 200000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 200000*0.13=26000 借：主营业务成本 130000 贷：库存商品 130000 6.用银行存款支付与工程有关的其他费用80,000元。借：在建工程 80000 贷：银行存款 80000 7工程完工交付使用借：固定资产 5285000 贷：在建工程 4520000%2B120000%2B339000%2B226000%2B80000=5285000

2022-06-21

你好，按照实际情况税务局认可，结算的不行

2025-03-12

您好，本题答案选项是18ABD19A

2022-05-19