三、新华公司于 2021 年 11 月 1 日转让其位于市区的一栋办公楼，占地面积 1000 平方米,取得含税的收入 1090 万元,已办理产权转移书据。该办公楼于 2016 年 6 月 1 日购入，购房发票显示的含税金额 555 万元（税率 11% )，能够提供契税的完税凭证，购买后发生装修费用 100 万元，于 2016 年 10 月投入使用，产权转移书据印花税税率 0.05%。新华公司选择一般计税方法缴纳增值税，当地契税税率 4%，城镇土地使用税每平方米4元，当地税务机关核定房产税的扣除比例为 20%。（40 分）要求: 1、计算该企业在转让该办公楼时所涉及的税金和 2021 年与此办公楼有关的其他税种（考虑地方教育附加）； 2、对上述业务进行会计核算。 3、计算该办公楼出售后应计入企业所得税应纳税所得额的金额。

1、计算该企业在转让该办公楼时所涉及的税金增值税=1090/1.09*9%=90 教育费附加=90*7%=6.3 地方教育附加=90*3%=2.7 印花税是1000*0.0005=0.5 土地增值税是（1000-500-500*5%*6-100-20-9-0.5）=220.5 220.5*30%=66.15 2借银行存款1090 贷固定资产清理1000 应交税费-应交增值税-销项税90 借税金及附加9.5 贷应交税费-应交城建税6.3 -应交教育费附加2.7 -应交印花税0.5 借税金及附加220.5 贷应交税费-应交土地增值税220.5 3、计算该办公楼出售后应计入企业所得税应纳税所得额的金额。房屋也没有说折旧多少啊

2022-06-16

您好，同学，请稍等下

2023-06-07

1.1000*4%%2B1200*4% 2.1000*万分之5%2B1200*万分之5 3.3000*70%*1.2%%2B1200*70%*1.2%*8/12 4.30000*20%2B1000*20*10/12%2B500*20*8/12 你计算一下结果，同学。

2022-10-06

契税1000×4%+1200×4% 印花税2200×万分之5 房产税3000×70%×1.2%+1200×70%×1.2%×8/12 土地使用税30000×2+1000×20×10/12+500×20×8/12

2022-10-09