请教一下老师：针对去年12月份开了张票给一家医院，但是由于对方报账走流程时间比较久，到了3月底报账流程还没走完，就过了对方单位规定的跨年发票的报账时间。后与对方财务沟通后对方表示该票已经过了第一季度无法报销，需退回重开，这种我是不是只能冲红重开了吗？当时开的1%的票，我现在是冲红后继续开一个点给对方吗

你好； 1. 发票的话是的。还是按1%开票的对的

2022-06-17

具体会计分录（按小企业会计准则 / 企业会计准则分别处理）情况 1：执行《小企业会计准则》（不追溯，直接调整当期损益）冲销原发票入账分录原分录（2023 年）：借：长期待摊费用 96000 贷：银行存款 28800 贷：应付账款 67200 冲销分录：借：应付账款 67200 借：银行存款 28800 贷：长期待摊费用 96000 按新发票和法院裁定金额重新入账借：长期待摊费用 69800 贷：银行存款 28800 贷：应付账款 41000 调整已摊销的差额（96000-69800=26200）因原摊销金额多计 26200，冲减当期损益：借：长期待摊费用 26200 贷：管理费用 / 其他业务成本（根据操场使用部门） 26200 情况 2：执行《企业会计准则》（追溯调整以前年度损益）冲销原入账分录借：应付账款 67200 借：银行存款 28800 贷：长期待摊费用 96000 按裁定金额重新入账借：长期待摊费用 69800 贷：银行存款 28800 贷：应付账款 41000 调整以前年度多摊销的金额（26200）借：长期待摊费用 26200 贷：以前年度损益调整 26200 结转以前年度损益调整借：以前年度损益调整 26200 贷：利润分配 — 未分配利润 26200 （若涉及盈余公积，需按比例计提或冲减）

2026-01-23

你好； 1. 你去申请修改即可；你是不是分录没有作对哦？你不管系统怎么报的；你都要按照你实际开票和红冲发票来做账；体现你多缴纳税费的哦

2022-10-27

同学你好 1.贵公司未交的税款不会影响专票的红冲。红冲是对已经开具但发生退货、折让或开票有误等情形需要作废的发票进行的一种操作，与税款是否缴纳没有直接关系。但是，如果红冲发票涉及已申报但未缴纳的税款，需要在红冲后及时调整申报数据，确保税款申报的准确性。 2.如果A公司已经抵扣了这张专票，那么在红冲时确实需要A公司提供红字信息表。这是税务局的要求，以确保红冲操作的合规性。A公司需要向税务机关申请开具红字信息表，并在贵公司办理红冲时提供该表。 3.贵公司的印花税是季报，因此已开的162万发票在这个报表期是需要正常申报的。红冲发票的操作不会影响这个报表期的印花税申报，因为印花税是基于经济行为的发生而征收的，与发票的红冲没有直接关系。 4.对于162万发票红冲后的税款处理，一般来说，如果红冲发票涉及已缴纳的税款，可以向税务局申请退税。

2024-04-08