小规模企业第一季度按3%开过普票，并按照3%征收率缴纳过税款，后来税管员说要享受减免2%，只收1%，现在已收到退还的增值税75块钱，请问75块钱的会计分录是如何做？

小规模企业第一季度按3%开过普票，并按照3%征收率缴纳过税款，后来税管员说要享受减免2%，只收1%，现在已收到退还的增值税75块钱，请问75块钱的会计分录是如何做？

1．某公司为增值税小规模纳税人，增值税按季度申报缴纳。2021年7-9月销售业务取得款项及相关支出情况为：(1）销售货物收款为20万元。(2)销售建筑服务收款为30万元，同时向其他建筑企业支付分包款18万元。(3)将公司门面房出뽑收款330万元，该门面房购置原价180万元，已累计计提折旧60万元。假定该公可2021年7-9月所有销售业务均开具增值税普通发票。请依次简要回答下列问题：(1）现行规定小规模纳税人享受免征增值税的销售额标准是多少？(2)简述判定小规模纳税人免征增值税销售额口径是多少？并据此判定该公司第三季度是否符合免征增值税条件？(3)计算销售门面房应缴纳的增值税。

【分录题】美乐乐便利店是增值税小规模纳税人,符合小微企业条件,按季度计算缴纳增值税。2019年第二季度有关业务如下:1.购买商品一批,取得增值税普通发票,发票注明价款3000元,增值税390元,货款已转账付讫2.购买商品一批,对方开具增值税普通发票,注明价款发票金额8000元,税款1040元。货款尚未支付3.销售商品一批,取得零售收入5000元,未开发票。货款已现金收讫;4.销售商品一批,取得零售收入15000元,开具增值税普通发票,货款已转账收讫要求:计算该企业第二季度应纳增值税,并做增值税相关的会计处理。

你好，请问一下：我公司为小规模纳税人，2022年9月16日开具增值税专票价税合计148000元，其中销售额143689.32元，增值税4310.68元，10月份申报增值税时已经缴纳。2023年1月1日，购买方要求把发票开成2023年的，于是收到退回发票后，按照3%的税率重新开具，并且填了红字信息申请表，但是忘了开具红字发票。2023年4月份申报增值税时需要需要发现需要缴纳增值税4310.68元。请问：如果4月15日以前开了红字专票后是否可以抵减需要缴纳的这一笔税款？还是需要先缴纳，然后留到下一期，也就是4-6月征期抵扣？或者开了红字发票后可以先申请退税？麻烦说具体一点，谢谢

某建筑材料销售公司，2015年底成立，2016年第1、2、3、4、5、6、7月的经营情况 如下表： 月份 销售额 进货额 仓库租金 工资薪金 运输费 1 30 24 0.5 1 0.5 2 25 20 0.5 1 0.5 3 32 26 0.5 1 0.5 4 40 32 1 2 1 5 80 70 1 2 1 6 120 105 1 2 1 7 160 120 1 2 1 说明：(1)单位：万元 (2)该企业最初为小规模纳税人，4月开始转为一般纳税人；公司最初要求供货方提供小规模发票，4月开始要求供货方提供一般纳税人发票 (3)仓库业主方开具的发票都是按照5%的简易征收税率 (4)物流公司开具的运输发票都是按照11%的一般纳税人税率 (5)为了简化，忽略其它费用，工资薪金含所有相关费用及税 (6)本题目都只考虑通用处理，不考虑特殊情况，不考虑库存；表中小规模金额均含税，一般纳税人金额均不含税；不考虑税收减免和优惠政策(7)表中所有费用均已结清，所有当期税收均已结清 问题：(1)、1月仓库租金0.5万元，请列出简单的会计分录（2)、该公司1月份应该缴纳的增值税？ （3）、该公司5月