小规模企业第一季度按3%开过普票，并按照3%征收率缴纳过税款，后来税管员说要享受减免2%，只收1%，现在已收到退还的增值税75块钱，请问75块钱的会计分录是如何做？

小规模企业第一季度按3%开过普票，并按照3%征收率缴纳过税款，后来税管员说要享受减免2%，只收1%，现在已收到退还的增值税75块钱，请问75块钱的会计分录是如何做？

1．某公司为增值税小规模纳税人，增值税按季度申报缴纳。2021年7-9月销售业务取得款项及相关支出情况为：(1）销售货物收款为20万元。(2)销售建筑服务收款为30万元，同时向其他建筑企业支付分包款18万元。(3)将公司门面房出뽑收款330万元，该门面房购置原价180万元，已累计计提折旧60万元。假定该公可2021年7-9月所有销售业务均开具增值税普通发票。请依次简要回答下列问题：(1）现行规定小规模纳税人享受免征增值税的销售额标准是多少？(2)简述判定小规模纳税人免征增值税销售额口径是多少？并据此判定该公司第三季度是否符合免征增值税条件？(3)计算销售门面房应缴纳的增值税。

老师请问一下： 小规模二季度5月份自开专票 3%税率开错成1%了，在第三季度7月份电子税务局真报表时 有点问题能不过，当时问了税务大厅让按3%填报交税。 同时7月份把税率开错的1%红冲之后，开了一张正确的3%的票，可是 在10月份填报第三季度的时候 里面不是显示我要多交税款了吗，当时填报的时候应该把我已经交税的不含税收入减下来 对吧。一下子疏忽了 已经申报扣款了，才发现这个问题，好在 去税务大厅办理了抵欠，说第三季度先不扣款，把多交的税款去大厅抵了再。 现在的问题是，我的账 科目余额表 应交增值税 余额咋就不对呢？ 应该显示我有多交的税款 才对吧？ 7月份 我红冲了1%，开了正常的3%。在此期间我是不是应该要做一笔分录，体现出我多交税了呢？怎么做

【分录题】美乐乐便利店是增值税小规模纳税人,符合小微企业条件,按季度计算缴纳增值税。2019年第二季度有关业务如下:1.购买商品一批,取得增值税普通发票,发票注明价款3000元,增值税390元,货款已转账付讫2.购买商品一批,对方开具增值税普通发票,注明价款发票金额8000元,税款1040元。货款尚未支付3.销售商品一批,取得零售收入5000元,未开发票。货款已现金收讫;4.销售商品一批,取得零售收入15000元,开具增值税普通发票,货款已转账收讫要求:计算该企业第二季度应纳增值税,并做增值税相关的会计处理。

你好，请问一下：我公司为小规模纳税人，2022年9月16日开具增值税专票价税合计148000元，其中销售额143689.32元，增值税4310.68元，10月份申报增值税时已经缴纳。2023年1月1日，购买方要求把发票开成2023年的，于是收到退回发票后，按照3%的税率重新开具，并且填了红字信息申请表，但是忘了开具红字发票。2023年4月份申报增值税时需要需要发现需要缴纳增值税4310.68元。请问：如果4月15日以前开了红字专票后是否可以抵减需要缴纳的这一笔税款？还是需要先缴纳，然后留到下一期，也就是4-6月征期抵扣？或者开了红字发票后可以先申请退税？麻烦说具体一点，谢谢