无锡华云有限责任公司为增值税一般纳税人，2016年11月发生如下业务： ‍ （1）2日，购入甲材料5000千克，单价1元，增值税税率为17%，材料未到，货款已开出转账支票支付。 ‍ （2）3日，上述甲材料已运到并验收入库，按实际成本入账。 ‍ （3）31日，经汇总计算，本月应付给职工的工资为67,200元，其中：生产工人工资为40,000元，车间管理人员工资为7,200元，厂部管理人员工资为20,000元。 ‍ （4）10日，生产车间为制造A产品领用材料一批，其价值为9,400元，厂部领用一般性耗用材料400元。 ‍ （5）12日，购买厂部办公室用品180元，以现金付讫。 ‍ （6）31日，本企业按照规定的折旧率，计提本月固定资产的折旧费为79,400元，其中车间使用的固定资产应提49,400元，企业管理部门应提30,000元。 ‍ （7）31日，预提应由本月负担的短期借款利息23,400元。 ‍ （8）22日，本企业销售B产品200件，每件售价40元，款项已收到并存入银行。 ‍ （9）31日，结转完工的A产品的总成本190,000元。 ‍

您好（1）2日，购入甲材料5000千克，单价1元，增值税税率为17%，材料未到，货款已开出转账支票支付。借在途物资5000*1=5000 借应交税费-应交增值税-进项税额5000*0.17=850 贷银行存款5000+850=5850 （2）3日，上述甲材料已运到并验收入库，按实际成本入账。 ‍借原材料5000 贷在途物资5000 （3）31日，经汇总计算，本月应付给职工的工资为67,200元，其中：生产工人工资为40,000元，车间管理人员工资为7,200元，厂部管理人员工资为20,000元。借生产成本40000 借制造费用7200 借管理费用20000 贷应付职工薪酬67200 （4）10日，生产车间为制造A产品领用材料一批，其价值为9,400元，厂部领用一般性耗用材料400元。借生产成本-A9400 借管理费用400 贷原材料9800 ‍ （5）12日，购买厂部办公室用品180元，以现金付讫。借管理费用180 贷库存现金180 （6）31日，本企业按照规定的折旧率，计提本月固定资产的折旧费为79,400元，其中车间使用的固定资产应提49,400元，企业管理部门应提30,000元。借制造费用49400 借管理费用30000 贷累计折旧79400 ‍ （7）31日，预提应由本月负担的短期借款利息23,400元。借财务费用23400 贷应付利息23400 （8）22日，本企业销售B产品200件，每件售价40元，款项已收到并存入银行。借银行存款80000+13600=93600 贷主营业务收入200*400=80000 贷应交税费-应交增值税-销项税额80000*0.17=13600 （9）31日，结转完工的A产品的总成本190,000元。借库存商品-A190000 贷生产成本-A 190000

2022-06-18

1、借：制造费用—办公费，500，贷：现金，500 2、借：销售费用—广告费用，70000，应交税费—应交增值税—进项税，4200，贷：银行存款，74200 3、借：生产成本—直接材料，179000，制造费用—材料费，900，管理费用，800，贷：原材料—甲，80800，原材料—乙，99900 4、借：生产成本—直接人工，120000，制造费用，20000，管理费用，40000，贷;应付职工薪酬，180000 5、借：财务费用，6000，贷：应付利息，6000 6、借：制造费用—折旧费，3100，管理费用—折旧费，1500，贷：累计折旧，4600

2022-11-17

你好，请问你想问的问题具体是？（是需要做这个业务的分录吗？）

2022-11-17

你好 1. 收到迅飞有限责任公司投资款500000元，已存入银行。借：银行存款，贷：实收资本 2.企业购进A材料1000千克，单价10元，增值税税率为13%，增值税额为1300元;款项已由银行存款支付，材料尚未到达企业。借：在途物资，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款 3.上述A材料已验收入库。借：原材料，贷：在途物资 4.车间生产甲产品领用材料50000元，生产乙产品领用材料30000元，车间管理部门一般耗用材料2000元，厂部管理部门耗用材料800元。借：生产成本—甲产品，生产成本—乙产品，制造费用，管理费用，贷；原材料 5.结算本月应付职工工资，其中，生产甲产品的工人工资40000元，生产乙产品的工人工资20000元。车间管理人员工资7000元，厂部管理人员工资3000元。借：生产成本—甲产品，生产成本—乙产品，制造费用，管理费用，贷：应付职工薪酬 6、按规定计提本月固定资产折旧。其中:生产车间固定资产折旧费3000元，厂部管理部门固定资产折旧费1500元。借：制造费用，管理费用，贷：累计折旧 7. 将本月发生的制造费用12000按生产工人工资比例分配计入甲、乙两种产品的生产成本。借：生产成本—甲产品，生产成本—乙产品，贷：制造费用 8.本月生产的甲产品200件全部室工并验收入库，其生产成本为98000元。借；库存商品—甲产品，贷：生产成本—甲产品

2022-12-25