老师，21年有一笔费用已报销，假设分录为 借：管理费用-其他 1000 其他应收款-xx 200 贷：银行存款 1200 后来发现费用报销有问题要冲减，又做了一笔冲销分录借：管理费用 -1200 贷：其他应收款-xx -1200; 然后22年的时候发现多冲销了200的费用 ，因为原先200本来就是挂的其他应收，后来冲减费用一笔当费用冲掉了，22年要做个调整的分录怎么做呢

分录怎么写 ，是进以前年度损益吗

你22年是怎么做的然后现在原分录负数红冲

原分录就是我上面写的那样 ，22年入以前年度损益调整的话分录怎么写，麻烦老师写个分录可以吗

跨年多冲的差额部分补做是怎么写分录

那你这个就做 借管理费用200 贷其他应收款200

跨年了 ，借方是以前年度损益调整吧

借：以前年度损益调整 200 贷：其他应收款 200 借：利润分配-未分配利润 200 贷：以前年度损益调整 200 这样可以吗

你上面跨年冲的也没用以前年度损益调整

冲的那边笔不是跨年的，是21年当年的 ，22年发现红冲错了