当票面利率不变时，溢价出售债券的计息期越短，债券价值越大。 请问这句话如何理解？请举例说明

当票面利率不变时，溢价出售债券的计息期越短，债券价值越大。 请问这句话如何理解？请举例说明

当票面利率不变时，溢价发行债券的计息期越短，债券价值越大 老师，这个怎么理解啊？

对于平息债券（即分期付息债券），票面利率高于等风险投资的市场利率，即溢价发行的情形下，如果等风险投资的市场利率和利息支付频率不变，则随着到期日的临近（期限缩短），债券的价值逐渐向面值回归（即降低）；在溢价发行的情形下，如果两债券的偿还期限和折现率相同，利息支付频率高的债券价值就大；如果债券的偿还期限和利息支付频率不变，则折现率与票面利率差额越大（即票面利率一定的时候，折现率降低），债券价值就越大。这段话怎么理解？

某公司 2021 年 1 月 1 日发行 10 年期普通公司债券，每份面值 1000 元，票面利率 12%。以市场利率作为评估债券价值的贴现率，当时的市场利率为 10%。该债券每年年末支付一次利息，到期归还本金。 要求： （1）计算该债券在发行时点的价值。 （2）假定市场利率不变，2025 年 1 月 1 日，有投资者愿以 1080 元/份的价格出售该债券，计算判断是否值得购买。 （3）假定市场利率不变，2026 年 1 月 1 日，有投资者以 1070 元/份的价格从二级市场购买该债券并打算持有至到期，计算该债券的内部收益率。 提示：请注意每个问题的0时点是在什么时候。

2×16年1月1日，甲公司支付价款1200万元(含交易费用)从二级市场所购入A公司同日发行的5年期公司债券15000份，债券票面价值总额为1500万元，票面年利率为4.72%，于年末支付本年度债券利息(即每年利息为70.8万元)实际利率10%，本金在债券到期时一次性偿还。甲公司根据其管理该债券的业务模式和该债券的合同现金流量特征，将该债券分类为以摊余成本计量的金融资产。承接上例，假定甲公司购买的A公司债券不是分次付息，而是到期一次还本付息，且利息不是以复利计算。请写出从2016年1月1日至2020年12月31日的相关分录。练习题，不会做，如何计算