同学你好 1 借,工程 物资1000000 借,应交税费一应增一进项130000 贷,银行存款1130000 2 借,工程 物资2000000 借,应交税费一应增一进项260000 贷,应付票据2260000 3 借,在建工程 3000000 贷,工程 物资3000000 4 借,在建工程 220000 贷,应付职工薪酬220000 5 借,应付职工薪酬220000 贷,银行存款220000 6 借,在建工程 200000 贷,原材料200000 7 借,在建工程 300000 贷,库存商品300000 8 借,在建工程 94000 贷,银行存款94000 9 借,固定资产3814000 贷,在建工程 3814000
(1)自行建造厂房工程,购入专用材料物资一批,增值税专用发票载明价款为500000元,增值税额为85000元,价税合计585000元,运费5000元,共计590000元,款项已通过银行支付,材料物资已验收入库。(2)领用工程用材料物资(3)分配建造工程应负担的职工薪酬45600元(4)以银行存款支付建造工程应负担的水电费4400元、其他费用10000元(5)工程完工,经验收合格交付使用,结转完工工程实际成本
1. 某房地产开发企业准备建造一幢厂房,为此购入工程物 资一批,价款为350000元, 支付的增值税进项税额为 59500元,款项以银行存款支付。建造中领用工程物资 386100元(含增值税税额); 剩余工程物资转为该企业的 存货,其所含的增值税进项税额可以抵扣;领用生产用库 存材料一批,账面余额为45000元,未计提存货跌价淮备 。购进该批库存材料时支付的增值税进项税额为7650元, 应付施工人员工资为75800元, 计提施工人员福利费为 10612元;一年后,自建办公楼完工交付使用,假定不考 虑其他相关税费。 ,其财务处理如下: (1)购入为工程准备的物资 (2)工程领用物资 (3) 工程领用库存材料 (4)结转应付施工人员工资、福利费 (5)办公楼完工交付使用,结转实际建造成本 6)剩余工程物资转作存货
资料】GZ公司为增值税一般纳税人,适用税率为13%。该公司以自营方式建造一衡1.购入工程专用设备一套,买价800000元,增值税税额104000元。款项用银行存款支付,设备已验收入库。2.购入工程用材料一批,买价600000元,增值税税额78000元,含税运费2000元(增值税税率为9%)。款项用银行存款支付,材料已验收入库。3.领用全部工程专用设备和工程用材料。4.工程领用生产用原材料4000元。5.发生应付安装工人工资250000元。6.工程完工验收合格并交付使用。
1.购入为工程准备的各种物资一批,增值税普通发票列明买价为1,000,000元,增值税为130,000元。款项以银行存款支付。物资已验收入库。2.购入为工程准备的各种物资一批,增值税专用发票列明买价为2,000,000元,增值税为260,000元。开出银行承兑汇票支付全部款项。物资已验收入库。3.工程开工,领用前购入的两批工程物资。4.计提工程人员工资220,000元。5.通过银行支付工程人员工资220,000元。6.工程领用原材料一批,实际成本为200,000元,购入该批材料的进项税额为26,000元。7.工程领用企业生产的产品一批,实际成本为300,000元,该批产品的市场售价为500,000元。8.用银行存款支付与工程有关的其他费用94,000元。9.工程完工交付使用。
1.购入为工程准备的各种物资一批,增值税普通发票列明买价为4,000,000元,增值税为520,000元。款项尚未支付。2.工程开工,领用上题购入的全部工程物资。3.计提工程人员工资120,000元。4.工程领用原生产用材料一批,实际成本为300,000元,购入该批材料的进项税额为39,000元。(进项税额转出)(外购商品改变用途用于非应税项目,进项税要转出)5.工程领用企业生产的产品一批,实际成本为130,000元,该批商品的市场售价为200,000元。(销项税额)(自产自用,用于员工福利,视同销售,计提销项;福利部门领用自产产品,所有权发生改变,视同销售,确认收入和成本)6.用银行存款支付与工程有关的其他费用80,000元。7.工程完工交付使用。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?