老师你好，税局代开的专票小规模公司，发票作废后没有申请退税，也不打算再申请，开票的时候扣了增值税和城建税，现在科目余额表贷方是负数应该怎么做分录冲销呢？谢谢！

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• 请问下小企业会计准则一级科目是不可以增或删除对吧，企业准则是可以增和删除是这样吗？

• 老师，我们和A公司合作，运用对方的资质在各平台上开店，A拿销售额的10%作为收益，扣除成本和支付的各种费用后剩余销售额属于我们，销售额是直接到A公司的公户，我们负责运营，采购，只是A公司先垫付采购款，我们下月从A公司的公户让对方直接把采购款转走，采购发票都是开给A，现在合作结束，剩余的库存商品我们应该给A公司开票吗？

• 老师，正规电子发票要求规格单价型号必须要写吗？或者是除了名头税号哪些项是必须写上的？

• 老师，报关单成交方式是EXW的要怎么开票啊，比如杂费是600元人民币，下面的商品是2万人民币，发票就开2万吗

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• 老师，做汇算清缴才发现去年5月一个费用报销，管理费用-办公费的，做到管理费用-工资了，都是管理费用的，只是明细科目记错了，眼睛看错了，录错了，账务系统结账了，这个还要改吗？

• 子公司盈余公积余额10万元，母子公司做合并报表需要做一个差额抵消报表，在差额表里盈余公积为-10万元、相应未分配利润为10万元，为啥未分配利润是正数（一般差额抵消表都是负数）

• 股东退出，是直接退回股本还是要减出未分配利润的亏损部分再退回剩余部分投资款？