您好 1发现盘盈原料及主要材料A材料50千克,实际单位成本30元。 借:原材料 50*30=1500 贷:待处理财产损溢 1500 借:管理费用 1500 贷:待处理财产损溢 1500 2.发现盘亏原料及主要材料B材料200千克,实际单位成本15元,增值税率13% 借:待处理财产损溢 3000%2B390=3390 贷:原材料 200*15=3000 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 3000*0.13=390 借:管理费用 3390 贷:待处理财产损溢 3390 3.发现C产品毁损100件,每件实际成本400元,其应负担的进项增值税为3500元 借:待处理财产损溢 40000 贷:原材料 100*400=40000 借:营业外支出40000-16000-200=23800 借:其他应收款 16000 借:原材料 200 贷:待处理财产损溢 40000
(一)目的:练习存货清查的核算。(二)资料:某企业对存货进行清查,清查结果及批准处理情况如下。1.发现盘盈A低值易耗品5件,单位实际成本为300元。2.发现盘亏B原材料400千克,单位计划成本为100元,材料成本差异率为2%。其购进时的增值税进项税额为5304元。3.发现毁损C产成品80件,单位实际成本为350元,其负担的增值税进项税额为2750元。4.上述原因已查明,A低值易耗品盘盈是收发计量差错所致;B原材料短缺是管理制度不健全造成;C产成品毁损属意外事故造成,其残料价值500元,可获保险公司赔偿18450元。经管理层会议批准后,对上述清查结果作出处理。(三)要求:根据上述资料编制有关的会计分录。
》业务核算题(一)练习存货盘点盈亏的核算[资料]某公司期末对存货进行清查,清查结果及批准处理情况如下1.发现盘盈原料及主要材料A材料50千克,实际单位成本30元。2.发现盘亏原料及主要材料B材料200千克,实际单位成本15元,增值税率13%3.发现C产品毁损100件,每件实际成本400元,其应负担的进项增值税为3500元4.上述原因已查明,A材料盘盈是收发计量误差造成;B材料短缺是公司管理不善造成;C产品毁损是因发生自然灾害公司管理不规范造成,其残料回收作价200元,可获保险公司赔偿16000元(赔偿款待收)。经公司办公会议批准,对上述清查结果作出处理要求]根据上述资料,编制必要的会计分录。
1.发现盘盈A低值易耗品5件,单位实际成本为300元。2.发现盘亏B原材料400千克,单位计划成本为100元,材料成本差异率为2%。其购进时的增值税进项税额为6936元。3.发现毁损C产成品80件,单位实际成本为350元,其负担的增值税进项税额为2750元。4.上述原因已查明,A低值易耗品盘盈系收发计量差错所致;B原材料短缺是管理制度不健全所造成;C产成品毁损属意外事故造成,其残料价值500元,可获保险公司赔偿18450元。经厂长会议批准后,对上述清查结果作出处理。
1.发现盘盈A低值易耗品5件,单位实际成本为300元。2.发现盘亏B原材料400千克,单位计划成本为100元,材料成本差异率为2%。其购进时的增值税进项税额为6936元。3.发现毁损C产成品80件,单位实际成本为350元,其负担的增值税进项税额为2750元。4.上述原因已查明,A低值易耗品盘盈系收发计量差错所致;B原材料短缺是管理制度不健全所造成;C产成品毁损属意外事故造成,其残料价值500元,可获保险公司赔偿18450元。经厂长会议批准后,对上述清查结果作出处理。
(一)目的:练习存货清查的核算。(二)资料:某企业对存货进行清查,清查结果及批准处理情况如下。1.发现盘盈A低值易耗品5件,单位实际成本为300元。2.发现盘亏B原材料400千克,单位计划成本为100元,材料成本差异率为2%。其购进时的增值税进项税额为5304元。3.发现毁损C产成品80件,单位实际成本为350元,其负担的增值税进项税额为2750元。4.上述原因已查明,A低值易耗品盘盈是收发计量差错所致;B原材料短缺是管理制度不健全造成;C产成品毁损属意外事故造成,其残料价值500元,可获保险公司赔偿18450元。经管理层会议批准后,对上述清查结果作出处理。(三)要求:根据上述资料编制有关的会计分录。
某高校教授(中国公民)2019年度取得收入情况如下:(1)每月工资8500元,缴纳社保金总计935元,缴纳公积金1020元。(2)与其同事合作出版书箱一本,稿酬共计9000元,教授分得3000元。(3)为其他单位提供一次工程设计,取得劳务报酬收入25000元。(4)暑假期间因心脏病手术花费20000元,有正规费用单据。(5)取得股息5000元。(6)将自有私房出租,每月租金收入2000元。(7)私有财产受损,取得保险公司赔款4000元。要求:根据该教授的收入情况计算应缴纳的个人所得税税额。
中国居民杨某,2021年10月份入职甲公司,2022年前3个月每月应发工资均为30000元,每月按照国家规定的范围和标准由甲公司为其代扣代缴的,三险一金4500元,每月按规定享受3岁以下婴幼儿照护支出专享附加扣除共计2000元,10月份杨某,分别取得劳务报酬和稿酬30000元和20000元,没有减免收入及减免税额等情况,请计算1到3个月工资薪金应预扣预税的税额
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品