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老师,资料二 会计摊销了,要把他冲回来。当时计提摊销,是不是也减少所得税了,现在是不是也得冲所得税

老师,资料二 会计摊销了,要把他冲回来。当时计提摊销,是不是也减少所得税了,现在是不是也得冲所得税
2022-06-21 21:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-06-21 21:55

同学,你好~ 是的,计提摊销本不该计提,需要期末进行减值测试,要考虑这笔分录对所得税的影响,同时要考虑进行减值测试 还要考虑会税差异要确认的递延所得税

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同学,你好~ 是的,计提摊销本不该计提,需要期末进行减值测试,要考虑这笔分录对所得税的影响,同时要考虑进行减值测试 还要考虑会税差异要确认的递延所得税
2022-06-21
你好,加计扣除的无形资产形成的差异,不确认递延所得税,所以是冲减,
2021-07-29
 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2025-07-17
同学你好 对的 是这样的
2023-06-05
同学你好 1:因为使用寿命不确定,所以会计上不计提摊销的,(但是现在会计上计提120万的摊销,说明这个账做错了) 所以会计上将账改过来 借:累计摊销 120 贷;以前年度损益 120 会计不摊销,但是税法摊销120,导致计税基础小于会计账面价值120,所以需要确认120*25%=30递延所得税负债
2021-07-29
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