长期借款2/12和3/12代表的是一年中使用资金的利月份。因为,使用的是年利率要除以12再乘以月份数
老师,你好,我公司经营业务需要,2019年12月份发生业务15098284.35 元并有银行流水单,已在2020年1月征期申报2019年第四季度款项时申报无票收入并提前缴纳税款480125.44元;与此同时因我司票份为每个月25份,不够开具合同所需发票金额,现在要补开2019年12月申报的收入;由于2019年12月时我司公司经营地址在变更,没有办下来租赁凭证,故2019年12月和1月申请超限量未通过;因怕中途有作废等发票,故现在才向贵局申请1650份发票补开2019年12月的收入,望贵局批准, 19年12月发生银行流水15098254.35,当时已经按无票收入申报并提前缴纳税款480125.44元,当时租赁合同没有办下来,没有办法申请超限量,所以今年4月申请的1650份超限量补开19年12月份的收入,如果4月发票全部开对是没错的,关键是有一张开错了,已经跨月了,税款在12月份已领缴了,我现在可以红冲一张吗,税款的话转到那个月里,还是怎么办? 可以把我这张开废的税款,转到五月份吗?
你好老师,我这里有个表做出来了不知道对不对,帮我看看这么做对不对,或者有其他做法也可以。我方为租用方,对方是承租方。从四月到五月期间租用了钢管扣件跳板,陆陆续续借,陆陆续续还,数量借和还的都不固定。到最后是7月15日还清,。所以就做了这个一个表,您看看或许就明白了。钢管的规格有2米3米2.7米4米6米的,您看看这个天数该怎么算呢,算出来还要体现最后的租金。天数是这样算的,租的时候是7.15-起租当天+1。还的时候是7.15-归还当天日期。您看看这个算法有没有什么问题。
老师好,有一个很复杂的问题,一家装修公司,中途建账的内账,有一个项目建账的时候已经完工了,但是甲方还有一些款没付给我们公司,所以我期初做了一笔应收账款为期初数据,但是后来这个项目又产生了几千块的人工费,建账后的这个月由我公司支付了,我计入了工程施工和银行存款,请问如果本月收到回款时,如果我做借方:银行存款,贷方应收账款,对冲期初数据,那么月末我还需要结转该项目吗,如果结转,可是只有这个月产生的部分成本,因为之前的成本是很久前的了,没有统计,因为工期比较长,那我该怎么处理这个项目呢?问题有点复杂,希望老师解答的详细点,我是新手,谢谢
1. Kaiyi Inc.已于2017年1月1日开始发行三种类型的债券 公司的财政年度: (1) 2000万元,10年期,15%无担保债券,每季支付利息。债券的定价收益率为12%。 (2)面值5,000万元的10年期零息债券,收益率为每年12厘。 (3) 4,000亿元,10年期,10%按揭债券,年息为12%。 任务 为每种债券准备一份表,标明以下项目:到期日价值; 2债券期限内的利息期数目;3、规定每个计息期的利率; ④有效利率每利息期;每期付款金额;以及债券发行日的现值。 2. 与负债有关的六项事项说明如下。 (1)支付了上一会计期末应计利息的负债。 (2)按12个月的应付分期付款按月支付,包括利息和部分偿还本金。 (3)记录了五年的资本租赁支付义务。 (4)按月支付第(3)条所述的租赁支付义务 (5)已登记当期所得税费用,其中部分递延(递延所得税归入长期负债)。 (6)作年终调整分录,对应付债券进行小额折价摊销。 任务 在下面的四栏标题中说明每笔交易或调整分录对财务计量的影响。使用代码字母I表示增加,D表示减少,NE表示没有效果。 资产 流动负债 长期负债
甲公司为建造一条生产线于2018年12月31日借入一笔长期借款,本金为1000万元,年利率为6%,期限为4年,每年末支付利息,到期还本。工程采用出包方式,于2019年2月1日开工,工程期为2年,2019年相关资产支出如下:2月1日支付工程预付款200万元;5月1日支付工程进度款300万元;7月1日因工程事故一直停工至11月1日,11月1日支付了工程进度款300万元。2020年3月1日支付工程进度款100万元,6月1日支付工程进度款100万元,工程于2020年9月30日完工。闲置资金因可取得0.1%的月收益。要求:计算2019年2020年利息费用资本化金额和费用化金额。(可以用手机解答吗,我电脑实在找不到,手机观看电脑写的有乱码,感谢老师)
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
那2/12代表着是3月末借款,用了4月5月两个月 3/12使用了4月5月6月三个月是吗?
老师那4月份的时候为什么没有支付利息没乘以1/12呢?
是的,就那个意思的呀
3月末借的款,4月份不也应该支付利息吗?
3月末借的款,4月份应该支付利息
那4月份也没有支付利息呀,它是从5月和6月两个月支付的,一个是5月2/12,6月是3/12
他这个应该这么理解,5月还款的还的是4,5月利息,6月包含4-6月利息
是的,老师我知道那4月份他为什么没还那一期 4月份不也用一个月吗?正常乘以1/12吗?
4月没还款呀,他是还本的时候才付息呀
老师题意规定应该是现金有多余的时候还短期借款,4月份因为借款没有现金多余,所以没还,这也从5月份还是用的,4月和5月两个月, 6月份也有余额,使用了三个月,所以也还了三个月,明白了,谢谢
不是还本付息,是因为现金4月份没有多余,5月6月有盈余了,所以才还的短期借款 非常感谢老师
不管是出于那种原因,他还本的时候,随着就付利息了呀。没钱就没有现金流出