演示账套

执行小企业会计准则的一般纳税人，去年的工人食堂费用，会计做成管理费用了，应该是制造费用进入成本的，现在应该怎么调账呀？

2022-06-23 08:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-23 08:34

借制造费用、福利费借管理费用负数借生产成本贷制造费用福利费借主营业务成本，贷生产成本

齐红老师解答 2022-06-23 08:34

对企业所得税没有影响的，是一样抵扣

快账用户5311 追问 2022-06-23 08:37

那汇算清缴的期间费用也要改过来吧。本月直接红字的话，那现在管理费用本年的总额就成负数了，这样可以吗？

齐红老师解答 2022-06-23 08:40

你好，可以的，你汇算清交已经调整了吗？

快账用户5311 追问 2022-06-23 08:41

现在就是税务要求更改汇算清缴。

齐红老师解答 2022-06-23 08:42

修改汇算清交的话，借制造费用，福利费贷利润分配未分配利润借生产成本贷制造费用福利费借利润分配未分配利润贷生产成本期间费用这里不用调整的，期间费用是根据你截止到去年12月份的期间费用的发生额填写，咱在12月份又没修改，你是在今年修改的。

借制造费用、福利费借管理费用负数借生产成本贷制造费用福利费借主营业务成本，贷生产成本

2022-06-23

你好，借管理费用借主营业务成本负数。

2022-03-16

你好，学员，冲回去，重新做账

2022-09-29

您好，请把去年的分录上传一下，还有这个制造费用是否结转库存商品，是否结转主营业务成本呢？

2020-08-26

同学，你好借：管理费用负数借：其他应收款

2021-03-03

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